風(fēng)險管控要點模板(10篇)

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篇1

高校橫向科研項目一般是指高校接受企、事業(yè)等單位委托開展的科研活動或者是與社會企、事業(yè)單位聯(lián)合進行的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢等類型的科研活動［1］。隨著我國對科技成果轉(zhuǎn)化的日益重視，高校作為前沿科技成果的聚集地，產(chǎn)學(xué)研用一體化進程日益增速。高校與社會各領(lǐng)域和部門的合作越來越廣泛，橫向合同數(shù)量日益增長，在不斷深化高校產(chǎn)學(xué)研合作、促進高校科技成果開花落地方面起到了舉足輕重的作用［2］。但是在上述轉(zhuǎn)型過程中，科研合同從訂立到履行，從過程管理到經(jīng)費使用都存在風(fēng)險點，要保證合同的順利履行，需對上述關(guān)鍵風(fēng)險點進行分析并采取相應(yīng)的管控措施。本文以某醫(yī)學(xué)院的橫向科研合同為例，分析橫向科研的發(fā)展趨勢，找出風(fēng)險因素，并就相應(yīng)的風(fēng)險提出管控對策，以期提升橫向科研項目的管理水平，更好的引導(dǎo)高校橫向科研的發(fā)展。

一、某醫(yī)學(xué)院橫向科研現(xiàn)狀

（一）橫向科研項目及經(jīng)費不斷增長。某醫(yī)學(xué)院集教學(xué)、科研、醫(yī)療為一體，在利用自身醫(yī)學(xué)方面的優(yōu)勢為社會經(jīng)濟建設(shè)和產(chǎn)學(xué)研服務(wù)方面做了大量的工作。近年來，橫向科研項目數(shù)量及經(jīng)費逐年穩(wěn)步增長。2009年度橫向科研合同簽約經(jīng)費9892萬元，占全校科研總經(jīng)費的19％，而2019年度橫向科研合同簽約經(jīng)費達3．02億元，占全校科研總經(jīng)費的33％。這一趨勢表明在科研成果產(chǎn)學(xué)研一體化不斷深入發(fā)展的背景下，橫向科研日益受到重視，在學(xué)校整體科研活動中的地位日益顯著。（二）合作內(nèi)容更加多樣化。既往橫向科研合同以技術(shù)服務(wù)和技術(shù)咨詢類為主要形式，隨著產(chǎn)學(xué)研合作的深入推進，高校與社會各領(lǐng)域和部門的合作越來越廣泛。橫向科研項目數(shù)量增加的同時，技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)入股等合作形式不斷增多，合作內(nèi)容更加多樣化，合同審核和過程管理也更加復(fù)雜化和精細化。（三）合作單位類型趨于復(fù)雜。某醫(yī)學(xué)院橫向科研合作單位的類別趨于復(fù)雜化，特別是與企業(yè)單位的合作逐年遞增。企業(yè)作為市場經(jīng)濟的主體，為了在市場競爭中保持技術(shù)和產(chǎn)品的優(yōu)勢，越來越注重前沿技術(shù)的研發(fā)以及研究經(jīng)費的投入。而高校作為前沿技術(shù)的聚集地，企業(yè)把與高校的合作看作經(jīng)濟效益穩(wěn)定發(fā)展的捷徑和技術(shù)進步的可靠依托［3］。2009年度，某醫(yī)學(xué)院的橫向科研合作單位共229家，合作單位性質(zhì)主要集中在事業(yè)單位、政府機構(gòu)（125家），且大部分為國內(nèi)機構(gòu)或單位，企業(yè)僅77家；2019年度，合作單位增至383家，除政府機構(gòu)、事業(yè)單位外，合作企業(yè)的數(shù)量增加至189家，還擴大到社團組織、國外非政府機構(gòu)、自然人等。（四）科研合同單項簽約金額日益增加。近年來，高校在教書育人、科學(xué)研究的主要職能外，越來越重視社會服務(wù)的能力的提高，單項橫向科研合同的金額也屢次創(chuàng)下新高。如2009年度，某醫(yī)學(xué)院單項橫向科研簽約合同最高為700萬元，2015年增至1100萬，2018年增至7800萬，不斷創(chuàng)歷史新高。

二、橫向科研合同風(fēng)險要點

橫向科研活動的確立以及執(zhí)行，一般以簽署科研合同的方式對參與方的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)進行約束。從前述數(shù)據(jù)分析來看，隨著橫向科研合同數(shù)量的增加、合作內(nèi)容的豐富化、合作單位類型的復(fù)雜化以及合同簽約金額的日益增長，加上不同項目的成果產(chǎn)出和結(jié)題要求不同，所涉及的合同內(nèi)容和條款也存在較大差別，勢必會增加合同管控的風(fēng)險點。因此，在橫向科研合同的全流程管理過程中，風(fēng)險點和形式也日益多樣化。（一）合同訂立及履行過程管理風(fēng)險。科研合同的管理過程一般包括訂立和履行兩個方面，而隱藏在此過程中的風(fēng)險點首先是對合作方資質(zhì)的審查風(fēng)險。在合同簽署前，容易忽視對方當事人的主體資格的調(diào)查，與不具有相應(yīng)民事權(quán)利能力和民事行為能力或不具備特定資質(zhì)的主體簽訂合同［4－5］。其次是合同制定過程風(fēng)險。科研合同的簽署流程一般是由項目負責(zé)人根據(jù)相應(yīng)模板起草科研合同，但是在此過程中，由于項目負責(zé)人同時承擔(dān)教學(xué)科研等任務(wù)，法律專業(yè)知識不足，很難意識、了解、防范條款背后的潛在風(fēng)險［6］，或者存在片面追求合同經(jīng)費的現(xiàn)象，有意或無意地忽略了合同風(fēng)險。再次是合同履行風(fēng)險。橫向科研的管理較縱向科研而言，往往存在重簽署輕結(jié)題的現(xiàn)象，合同簽署后缺乏對合同履行過程的跟進和管控，容易因履行過程出現(xiàn)的問題處理不及時造成的糾紛隱患。（二）知識產(chǎn)權(quán)條款風(fēng)險。鑒于科研合同在智慧成果方面區(qū)別于其他性質(zhì)合同的獨特性，在科研合同履行過程中往往會產(chǎn)生專利權(quán)、著作權(quán)以及技術(shù)成果等各種類型的知識產(chǎn)權(quán)。因此，在科研合同條款訂立時，如果對項目履行過程中產(chǎn)出的知識產(chǎn)權(quán)成果分配未作約定或者約定不明確，極易造成職務(wù)成果的流失。另外，隨著對知識產(chǎn)權(quán)的日益重視，近年來科研合同中出現(xiàn)了關(guān)于“背景知識產(chǎn)權(quán)”的約定。背景知識產(chǎn)權(quán)一般是指合同簽約各方在合同生效日之前由合同一方產(chǎn)生或持有的，或者一方在技術(shù)開發(fā)合同有效期內(nèi)產(chǎn)生或持有但是超出合同范圍或與合同無關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)，包括專利、著作權(quán)、未公開的技術(shù)報告和數(shù)據(jù)等，有時也被稱為背景成果、背景發(fā)明或背景專利［7］。在企業(yè)單位特別是外資企業(yè)單位的合同中，經(jīng)常出現(xiàn)要求高校一方授予其對高校背景知識產(chǎn)權(quán)的免費使用權(quán)，由此容易導(dǎo)致高校背景知識產(chǎn)權(quán)流失。（三）學(xué)校名稱使用條款風(fēng)險。作為國內(nèi)醫(yī)學(xué)領(lǐng)域的知名高校，某醫(yī)學(xué)院在國內(nèi)外的生物醫(yī)藥及健康產(chǎn)業(yè)界具有高的影響力，經(jīng)常有社會機構(gòu)慕名尋求合作，以解決其在該領(lǐng)域的技術(shù)難題或者尋求技術(shù)突破；但同時不排除某些機構(gòu)意圖借用學(xué)校或者學(xué)校相關(guān)機構(gòu)、專家、學(xué)者的名義，通過對其產(chǎn)品進行夸大或不實宣傳，甚至從未合作過的單位或機構(gòu)都會假借高校的名義進行不法宣傳。如近5年來，通過某醫(yī)學(xué)院官方“維權(quán)打假”專欄通報的、未經(jīng)許可而使用學(xué)校名譽進行宣傳的案例就有10余項之多［8］。如果在雙方的科研合同中不加以約束，極易造成學(xué)校名譽權(quán)被惡意侵犯。（四）醫(yī)學(xué)倫理管理風(fēng)險。隨著研究者倫理意識的不斷增強，倫理審查的地位與作用越來越受到醫(yī)學(xué)界的關(guān)注及重視，特別是臨床醫(yī)學(xué)科研項目，倫理審查顯得尤為重要，成為臨床科研項目中保護受試者權(quán)益的重要防線之一［9］。盡管2016年原國家衛(wèi)生和計劃生育委員會出臺了《涉及人的生物醫(yī)學(xué)研究倫理審查辦法》，但是由于目前我國尚無專門的臨床科研項目倫理審查監(jiān)管機構(gòu)，相關(guān)法律中對于臨床科研項目的監(jiān)管規(guī)定較為缺乏，加上部分研究者的倫理意識淡漠或者為達成簽約目的而刻意隱瞞等原因，容易造成涉及倫理審查的項目在履行時未取得倫理審查批準，進而造成侵犯受試者權(quán)益的風(fēng)險。（五）人類遺傳資源管理風(fēng)險我國《人類遺傳資源管理條例》規(guī)定“本條例所稱人類遺傳資源包括人類遺傳資源材料和人類遺傳資源信息。人類遺傳資源材料是指含有人體基因組、基因等遺傳物質(zhì)的器官、組織、細胞等遺傳材料。人類遺傳資源信息是指利用人類遺傳資源材料產(chǎn)生的數(shù)據(jù)等信息資料”。由于人類遺傳資源的遺傳材料中包含了豐富的基因遺傳信息，相關(guān)研究在飛速發(fā)展的生物技術(shù)領(lǐng)域中占據(jù)著越來越重要的地位，對其的充分利用和法律保護已經(jīng)上升為世界很多國家的國家戰(zhàn)略［10］。近年來，我國對人類遺傳資源的管理和保護越來越重視，凡從事涉及我國人類遺傳資源的采集、收集、研究、開發(fā)、買賣、出口、出境等活動，必須遵守國家法律。未獲得人類遺傳資源管理辦公室授予批件的，任何單位和個人不得擅自采集、收集、買賣、出口、出境或以其他形式對外提供。近幾年，非法進行我國遺傳資源采集或出境的事例頻頻發(fā)生，科技部官網(wǎng)公布的違反人類遺傳資源管理的案例就有6項［11］。作為醫(yī)學(xué)類院校，科研合同中經(jīng)常涉及人類遺傳資源的相關(guān)研究，人類遺傳資源成為需要重點把控的風(fēng)險點之一。

三、風(fēng)險管控措施

（一）完善審核制度，加強信息化全流程管理。針對科研合同訂立及履行過程的風(fēng)險，某醫(yī)學(xué)院對合同審查實行“院系審核－科研業(yè)務(wù)審核－法律事務(wù)審核－校級領(lǐng)導(dǎo)審核”的四級審核制度，從各個層面進行全方位的審核，有效降低了合同風(fēng)險。此外，除了規(guī)范合同模板，同時要求提供合作單位營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，并在國家企業(yè)信用系統(tǒng)中核實相關(guān)企業(yè)信息，進行簽約主體及行為能力的審查。某醫(yī)學(xué)院還建立了橫向科研合同信息化管理系統(tǒng)，替代了傳統(tǒng)的辦公軟件的管理模式，使運用信息化手段實現(xiàn)對合同的全過程管理，為提高效率、降低風(fēng)險提供了有力保障。（二）加強知識產(chǎn)權(quán)條款審核。根據(jù)《合同法》規(guī)定，除另有約定以外，委托開發(fā)合同申請專利的權(quán)利屬于研究開發(fā)人，合作開發(fā)合同申請專利的權(quán)利歸合作開發(fā)的各方共有；技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同一方后續(xù)改進的技術(shù)成果，其他各方無權(quán)分享，而僅由后續(xù)改進方享有；履行技術(shù)服務(wù)合同和技術(shù)咨詢合同產(chǎn)生的新技術(shù)成果，則遵從“誰完成誰擁有”的原則［12］。某醫(yī)學(xué)院根據(jù)各類不同的合作模式，制定不同的知識產(chǎn)權(quán)條款模板，在保證學(xué)校知識產(chǎn)權(quán)不流失的前提下，極力爭取應(yīng)得的知識產(chǎn)權(quán)。同時加強背景知識產(chǎn)權(quán)條款的審核，明確未經(jīng)我方書面許可，合作方不得在合作項目之外使用或者授權(quán)任意第三方使用學(xué)校的背景知識產(chǎn)權(quán)，有效防止學(xué)校知識產(chǎn)權(quán)的流失。通過對知識產(chǎn)權(quán)條款嚴格把控，確保連續(xù)14年未出現(xiàn)任何橫向科研合同知識產(chǎn)權(quán)糾紛。（三）規(guī)范學(xué)校名譽使用條款。為有效保護學(xué)校的名譽權(quán)，某醫(yī)學(xué)院在訂立橫向科研合同時，明確要求添加關(guān)于學(xué)校名稱使用的約束性條款。未經(jīng)學(xué)校的書面授權(quán)，合作方在市場推廣或向消費者宣傳該技術(shù)（含技術(shù)產(chǎn)品）過程中，不得利用學(xué)校或者下屬單位（機構(gòu)）、專家、學(xué)者、醫(yī)師的名義和形象作證明。如果合作方違反上述約定，應(yīng)賠償學(xué)校相應(yīng)經(jīng)濟損失，按照合同標的額支付違約金，并將該規(guī)定寫進了相應(yīng)的合同簽訂管理辦法，有效防止了橫向科研合作單位對學(xué)校名譽權(quán)的侵犯。（四）建立醫(yī)學(xué)倫理審查模塊。為提高對涉及人的醫(yī)學(xué)科學(xué)研究活動中的科學(xué)性、尊重受試者及公正性等重要倫理要素，某醫(yī)學(xué)院建立了橫向科研醫(yī)學(xué)倫理審查機制，在合同四級審核環(huán)節(jié)同步啟動倫理審查模塊，將取得倫理審查批件作為合同簽署的必要前提條件之一。同時，了《關(guān)于涉及的人類受試者技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同文本語言的補充通知》，明確了關(guān)于研究相關(guān)傷害賠償事項、申辦方監(jiān)查報告數(shù)據(jù)分享、數(shù)據(jù)安全監(jiān)管計劃以及研究結(jié)果發(fā)表等各方面可接受的樣本語言，進一步完善了橫向科研項目的倫理審查。（五）加強人類遺傳資源管控。某醫(yī)學(xué)院將人類遺傳資源的管理機構(gòu)設(shè)立在倫理委員會辦公室的框架下，進行有機統(tǒng)一的管理。在橫向科研項目中，若是涉及人類遺傳資源材料或數(shù)據(jù)的相關(guān)研究，將取得科技部人類遺傳資源管理辦公室的批件作為簽署合同的必要條件之一，同時在合同中予以明確，有效防止了人類遺傳資源的流失風(fēng)險。

綜上所述，通過分析某醫(yī)學(xué)院在應(yīng)對橫向科研合同中風(fēng)險管控的實踐，在提高工作效率的同時，有效防止了各類風(fēng)險的發(fā)生，肯定了相關(guān)工作的成效，其實踐經(jīng)驗是值得推廣的。但同時也應(yīng)注意到，隨著信息化的不斷加強，合同信息安全的風(fēng)險也在上升，有必要加強對信息化系統(tǒng)保密性管理，建立智能化風(fēng)險預(yù)警模式，從而進一步增強對橫向科研合同風(fēng)險的管控和預(yù)防。

參考文獻

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［10］何榮山，張才琴．論中國人類遺傳資源知情權(quán)之法律保護［J］．廣東社會科學(xué)，2018（3）：238－245．

篇2

當前社會人為因素與組織因素是航空事故的主要發(fā)生要素，作為空中系統(tǒng)，必須要緊跟當前時展的腳步，打破傳統(tǒng)規(guī)范化管理工作內(nèi)容，綜合的考慮各種人物要素、機械設(shè)備要素以及環(huán)境影響因素等。通過更加完善且更加安全有效的措施來提升空中交通管制工作質(zhì)量，并降低空中交通的運行風(fēng)險，下文將對相關(guān)內(nèi)容加以闡述。

1 風(fēng)險管理的重要性

空中交通管制風(fēng)險可以用固定飛行時間內(nèi)發(fā)生事故量來表示，如果固定時間內(nèi)發(fā)生的飛行事故比較少，則代表事故率較低，理想狀態(tài)是將工作事故率降低為0。但是從工作開展的狀態(tài)來看，安全是一種動態(tài)理念，同時也是一種相對性較強的理念。因為空中交通具有一定的不確定性因素，所以想要將事故率控制為0，基本難以實現(xiàn)，所以要力爭將事故率控制在一個理想的范圍內(nèi)。如果行動效益要遠超于失敗風(fēng)險，即可認定行為是安全可行的行為。空中交通管制工作團體需要不斷的了解行動內(nèi)容與各種影響因素，盡量減少風(fēng)險。

2 空中交通管理中風(fēng)險管理綜合體系的應(yīng)用

2.1 將以人為本理念融入到風(fēng)險管理體系中

以人為本管理理念，是近年來許多行業(yè)都在研究的一種管理理念，可以滿足當前社會發(fā)展需求。以人為本管理工作理念屬于知識時代影響下的一種全新的管理工作理念，將以人為本作為基本管理思想，對相關(guān)理念進行伸展。將空中交通管制工作系統(tǒng)融入到風(fēng)險管理體系中，可以得出下述各方面的結(jié)論：

首先，作為空中交通管制的高層管理工作者，必須要時刻將安全理念放在首位，結(jié)合各種預(yù)防措施來對風(fēng)險內(nèi)容進行管理。在飛行的過程中，還要考慮到安全器擺放問題，將安全器擺放到最為核心的位置，從根本上體現(xiàn)出以人為本工作理念的重要性。

其次，空中交通涉及到的所有管理部門以及管理人員，都要通過人性化管理的方法來提升內(nèi)部員工的日常工作狀態(tài)，讓員工可以以充滿激情的狀態(tài)來工作，并發(fā)揮出員工個人潛力。所以從整體上來看，想要保證以人為本理念的正常發(fā)揮，就必須要從空中交通管制的高層管理人員做起，搭配一些風(fēng)險管理工作理論，對所有的目標理論進行傳播、進行研究，構(gòu)建更加全面、更加安全的企業(yè)發(fā)展文化。同時還要關(guān)注員工之間的平等性，通過平等溝通、強化員工個人教育等形式來提升員工個人的工作福利待遇，讓員工對企業(yè)有認同感，將風(fēng)險降到最低。

2.2 全面推廣風(fēng)險識別工作系統(tǒng)

從近年來工作開展的情況來看，空中交通管制工作開展的方向越來越廣泛，而且相應(yīng)的風(fēng)險來源也比較多。空中交通管制的動態(tài)性較強，而且行業(yè)風(fēng)險比較高。這種風(fēng)險不僅取決于員工日常工作狀態(tài)以及員工是否嚴格按照章程來工作，同時也關(guān)乎組織設(shè)置防護工作機制。所以對空中防護機制風(fēng)險進行全方位識別，也是當前比較重要的一項工作內(nèi)容。空中組織管理存在的風(fēng)險，一般都來自于組織一線項目運行工作人員，所以必須要構(gòu)建出全員參與的一種工作狀態(tài)。全員參與工作機制的組成要素一般包含下述幾個方面：

首先要按照規(guī)章制度的內(nèi)容來構(gòu)建完善的項目報告系統(tǒng)，該系統(tǒng)一般針對所有形式的不安全事件，并對這些不安全事件進行監(jiān)督管理，形成更加完善的項目運行報告。項目運行管理人員需要從所有的報告當中來獲取一些信息，這些信息對提升項目報告管理工作質(zhì)量具有十分重要的意義。

其次還可以通過日常監(jiān)督、檢查以及日常信息交流等形式來打造全員參與資源報告系統(tǒng)。但是通過分析強制報告系統(tǒng)所報告出的安全事件發(fā)現(xiàn)，強制報告系統(tǒng)報告出的所有安全事件，實質(zhì)上只是空中交通管制可能出現(xiàn)問題的很小一部分。絕大部分的不安全信息并沒有被相關(guān)工作人員收集到，影響了風(fēng)險狀態(tài)的正常識別，同時也導(dǎo)致工作人員缺少了對風(fēng)險內(nèi)容進行管理的機會，影響信息狀態(tài)的安全性。

2.3 構(gòu)建專業(yè)化的風(fēng)險評估工作系統(tǒng)

風(fēng)險評估是空中交通管制過程中風(fēng)險管理十分關(guān)鍵的一個組成要素，可以通過風(fēng)險評估的方式來對風(fēng)險進行全方位管理，這也是風(fēng)險管理工作十分關(guān)鍵的一個組成因素之一，可以對所有已經(jīng)識別出的風(fēng)險進行評估，提升風(fēng)險識別以及風(fēng)險評估工作質(zhì)量。利用風(fēng)險評估工作系統(tǒng)來對各種可能會發(fā)生的問題進行評估，并明確相應(yīng)的損失，為日后風(fēng)險管理工作決策奠定必要的基礎(chǔ)。針對空中交通管制工作系統(tǒng)來看，其內(nèi)部的所有子系統(tǒng)都包含了項目目標風(fēng)險評估工作內(nèi)容，并且部分子系統(tǒng)專業(yè)性與技術(shù)性都比較強，所以在對風(fēng)險進行評估時，必須不斷的提升項目研究專業(yè)性與實用性，并利用豐富的工作經(jīng)驗來對工作人員進行管理。在對空中交通管制進行風(fēng)險評估時，需要所有的項目程序設(shè)計工作人員以及項目程序應(yīng)用單位共同來設(shè)計，才能保證設(shè)計結(jié)果的精確性與可行性。讓專業(yè)的風(fēng)險評估工作人員參與到目標項目風(fēng)險評估中，可以得出更加具體的項目工作方法，為日后工作的開展提供參考。

空中交通管制風(fēng)險評估工作需要由專業(yè)的工作人員來完成，但是在構(gòu)建風(fēng)險評估方法的時候，卻不應(yīng)該使用到過多的數(shù)學(xué)模式。項目目標風(fēng)險評估工作方式不僅涉及到了項目目標定量評估，同時也涉及到了項目目標定性評估工作內(nèi)容。在對空中交通管制系統(tǒng)進行研究時，很少使用單一的數(shù)學(xué)方法來進行分析，一般都會結(jié)合項目的實際情況來進行定性分析，可以有效提升分析結(jié)果的準確性。如果通過數(shù)學(xué)的方法對工作人員能力進行分析，必然會影響到分析結(jié)果的準確性，所以最好的處理方法就是通過定量與定性相互結(jié)合的方式來評估。

2.4 構(gòu)建內(nèi)外全面結(jié)合的項目目標風(fēng)險管理監(jiān)督工作體系

風(fēng)險管理監(jiān)督，要分別從內(nèi)部與外部兩個方面來對監(jiān)督方式進行研究。內(nèi)部監(jiān)督的主要工作內(nèi)容，就是通過內(nèi)部監(jiān)督的形式來對空中交通管制系統(tǒng)進行監(jiān)控與評審，保證風(fēng)險管理機制的正常運行。目前常見的處理方式一般包含定期審計、不定期安全檢查等。而外部監(jiān)督，則是由國家與該行業(yè)相關(guān)的安全監(jiān)督管理工作部門，來對空中交通的運行情況進行管制。內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督雖然可以聯(lián)合使用，但是二者也自成體系，不論是職權(quán)還是二者的權(quán)責(zé)都具有較大的差異性。雖然二者之間有差異，但是其運行目標完全相同，都是對空中交通管制進行完善，提升風(fēng)險管理工作質(zhì)量，并將目標風(fēng)險控制在最小的范圍內(nèi)。

3 結(jié)束語

空中交通管制工作，是提升空中交通運行安全性的關(guān)鍵工作內(nèi)容之一，影響著人們的出行安全。上文首先對風(fēng)險管理的重要性進行了闡述，之后分別從構(gòu)建內(nèi)外全面結(jié)合的項目目標風(fēng)險管理監(jiān)督工作體系、構(gòu)建專業(yè)化的風(fēng)險評估工作系統(tǒng)、全面推廣風(fēng)險識別工作系統(tǒng)、將以人為本理念融入到風(fēng)險管理體系中四個方面，提出了具體的風(fēng)險管理工作內(nèi)容，希望可以為日后工作的開展提供參考。

參考文獻

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篇3

內(nèi)部控制是指企業(yè)為了保證其經(jīng)營目標的實現(xiàn)，對資產(chǎn)的完整性、數(shù)據(jù)的真實性等進行控制、評價、監(jiān)督的一系列方法、措施的總稱。它的基本目標是糾正企業(yè)經(jīng)營中存在的錯誤，提高企業(yè)經(jīng)營管理的效率，從而實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。

加強電信企業(yè)的內(nèi)部控制具有重要的意義，具體體現(xiàn)為：是企業(yè)經(jīng)營管理的內(nèi)部需求。近些年電信企業(yè)內(nèi)部管理體制在不斷發(fā)生變革，為了適應(yīng)日趨激烈的市場競爭，公司的經(jīng)營規(guī)模、組織構(gòu)架和管理層次都在相應(yīng)發(fā)生變化，然而管理工作很多沒有同步發(fā)展起來，無形中加大了企業(yè)的風(fēng)險指數(shù)。電信運營商對于內(nèi)部控制建設(shè)關(guān)乎企業(yè)的正常運營。是完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的要求，是提高競爭力的要求，是適應(yīng)市場競爭，經(jīng)濟全球化的客觀需要。

二、電信企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀

國內(nèi)的幾大電信企業(yè)在《薩班斯法案》頒布實施后，均對企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)進行了進一步完善，對企業(yè)的經(jīng)營效率的提高有了很大的幫助。但是，這并不代表電信企業(yè)不再存在問題，其中內(nèi)部控制機制仍缺乏進一步的完善和健全。就目前而言，電信企業(yè)內(nèi)部控制機制主要存在的問題主要有：

第一，內(nèi)控觀念有誤區(qū)。大多電信企業(yè)對于內(nèi)部控制制度的認識都認為是被動的，沒有看到有效的內(nèi)部控制給企業(yè)帶來的實際經(jīng)營效率。許多企業(yè)的會計部門就可以單獨負責(zé)內(nèi)部控制的管理工作，往往忽略了內(nèi)部控制是需要各個部門共同配合才能完成的。這都緣于企業(yè)管理人員對于內(nèi)部控制管理工作的認識不夠，沒有形成完善的內(nèi)控觀念，從而導(dǎo)致對企業(yè)的管理往往局限在成本效益上，內(nèi)部控制觀念相較于國外落后，影響了企業(yè)的更好更快發(fā)展。

第二，內(nèi)控設(shè)計與實際執(zhí)行存在偏差。內(nèi)控實施人員不是固定部門固定人員，負責(zé)人的流動性導(dǎo)致在實際工作中并沒有嚴格按照電信企業(yè)的內(nèi)控手冊、實施細則執(zhí)行，失去了內(nèi)控設(shè)計本身的完善性和詳盡性，設(shè)計預(yù)期與實際執(zhí)行結(jié)果形成了較大的偏差。

第三，企業(yè)內(nèi)部組織機構(gòu)與內(nèi)控管理體系矛盾重重。電信企業(yè)以管理部門進行職能分工，業(yè)務(wù)的流程則是按生產(chǎn)和管理程序進行設(shè)計，業(yè)務(wù)管理與部門人事管理出現(xiàn)交叉，容易產(chǎn)生矛盾，在內(nèi)控的執(zhí)行和評估時相互推諉。

三、加強內(nèi)控建設(shè)

第一，加強內(nèi)控意識。電信企業(yè)應(yīng)對內(nèi)部控制制度建立新的認識，走出舊觀念誤區(qū)，樹立新型內(nèi)控管理理念。學(xué)習(xí)發(fā)達國家經(jīng)驗，將其內(nèi)控體制執(zhí)行的手段和技術(shù)結(jié)合國內(nèi)企業(yè)情況應(yīng)用于國內(nèi)的企業(yè)。企業(yè)各級管理層要依法、誠信，高度重視內(nèi)部控制，在管理工作中嚴于律己，以身作則，對員工進行定期內(nèi)控培訓(xùn)，提高員工對內(nèi)控的認識，強化員工觀念，徹底了解內(nèi)控的目的和意義所在，改變以往被動接受，使之積極主動執(zhí)行、貫徹落實內(nèi)控理念。

第二，完善內(nèi)控結(jié)構(gòu)。按照“薩班斯法案”報告的內(nèi)容，企業(yè)在制定內(nèi)部控制措施時，一般包括一下內(nèi)容：

建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定；

建立內(nèi)控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負責(zé)處理報告的部門和人員等；

建立內(nèi)控批準制度。對內(nèi)控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；

建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)付的責(zé)任和獎懲制度；

建立內(nèi)控審計檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負責(zé)審計檢查的部門等；

建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。對重大風(fēng)險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；

建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)， “三重一大” 事件的集體審批和聯(lián)簽制度。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約，明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)付的監(jiān)督責(zé)任將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。

第三，加強內(nèi)控過程管理。企業(yè)內(nèi)控不足往往是由于企業(yè)只看重結(jié)果，而忽視過程管理，電信企業(yè)生產(chǎn)過程就是銷售過程，如在過程中的一個環(huán)節(jié)發(fā)生錯誤，直接影響企業(yè)效益。因此，在日常工作中與內(nèi)控建設(shè)有效結(jié)合進行管理和監(jiān)督，提高各種風(fēng)險發(fā)生的警惕性，從市場營銷前端到收入報告的生成確認，從各項業(yè)務(wù)流程的規(guī)范發(fā)哦系統(tǒng)的支撐與管控等環(huán)節(jié)都要保證內(nèi)控的有效性，才能保障整個流程的順利推進。

加強電信企業(yè)風(fēng)險意識

企業(yè)的管理工作往往較為薄弱，與企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)改革不相適應(yīng)，因此企業(yè)的各類風(fēng)險相應(yīng)而生或加大，電信企業(yè)必須要進一步健全相應(yīng)的風(fēng)險管理體系。電信企業(yè)隨著現(xiàn)代企業(yè)管理的發(fā)展，內(nèi)部控制也已發(fā)展到風(fēng)險管理及全面風(fēng)險管理的階段。企業(yè)的風(fēng)險管理和經(jīng)營管理、戰(zhàn)略管理一樣，已經(jīng)發(fā)展成為企業(yè)管理中一個相對獨立的管理領(lǐng)域。企業(yè)風(fēng)險管理分為兩個部分：風(fēng)險管理的組織體系和項目風(fēng)險管理體系。電信企業(yè)則側(cè)重重大項目的風(fēng)險管理，風(fēng)險管理的組織體系則對前者起到保障作用。電信項目風(fēng)險主要包含了市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、建設(shè)與運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、政策與法律風(fēng)險等幾方面的因素。著諸多因素都影響著企業(yè)的良好運營，要保障企業(yè)能夠平穩(wěn)發(fā)展，風(fēng)險管理工作在這些因素的作用下要盡量避免或者把風(fēng)險最大化降低。

電信企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職部門進行風(fēng)險管理工作，部門人員應(yīng)履行以下職責(zé)：

一、研究提出全面風(fēng)險管理工作報告；

二、研究提出跨職能部門的重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制；

三、研究提出跨職能部門的重大決策風(fēng)險評估報告；

四、研究提出風(fēng)險管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險管理解決方案，并負責(zé)該方案的組織實施和對該風(fēng)險的日常監(jiān)控；

五、負責(zé)對全面風(fēng)險管理有效性評估，研究提出全面風(fēng)險管理的改進方案；

六、負責(zé)組織建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)；

七、負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位開展全面風(fēng)險管理工作。

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[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.12.192

1 “三化”管控體系的構(gòu)建目標

物資成本“三化”管控體系，是以規(guī)范化、精益化和動態(tài)化為著眼點，圍繞財務(wù)集約化“深化應(yīng)用、提升功能、實時管控、精益高效”的總體要求，以“實現(xiàn)信息關(guān)聯(lián)無壁壘、過程管控?zé)o盲點、財務(wù)風(fēng)險防得住”為目標，涵蓋物資成本預(yù)算、采購執(zhí)行、執(zhí)行結(jié)果分析在內(nèi)的一套物資成本管控模式與實施解決方案。“三化”管控體的建立及應(yīng)用，能實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)融合互動，做到實物管理和賬務(wù)處理的聯(lián)動集成，拓展財務(wù)管理的細度和精度，提高了財務(wù)在企業(yè)資源配置過程中的主動性、科學(xué)性和有序性。

2 “三化”管控體系的構(gòu)建要點

2.1 規(guī)范化的構(gòu)建要點

物料主數(shù)據(jù)是企業(yè)所采購、生產(chǎn)和存儲的物料的所有信息，包括基本屬性、工廠數(shù)據(jù)、存儲數(shù)據(jù)三大類。基本屬性包括編碼、名稱、計量單位等數(shù)據(jù)；工廠數(shù)據(jù)是針對特定工廠的采購組織、計劃交貨期等數(shù)據(jù)；存儲數(shù)據(jù)是針對特定存儲地點的存儲時間、庫存數(shù)量等數(shù)據(jù)。

2.2 精益化的構(gòu)建要點

核算對象指物資成本應(yīng)該歸集到的部門或班組。為了保證核算的精益性，物資成本應(yīng)從產(chǎn)生時，就在業(yè)務(wù)部門歸集到最小顆粒上，例如班組。

在對物資成本進行分類時，也要做到精細，并用輔助記錄核算的方式，保證可以對其進行多維度統(tǒng)計分析。

2.3 動態(tài)化的構(gòu)建要點

要將業(yè)務(wù)部門的物資管理系統(tǒng)與財務(wù)部門的核算系統(tǒng)進行集成，從而使財務(wù)部門在未獲得物資成本的紙質(zhì)單據(jù)前，就能及時獲取物資的成本信息，進行實時管控。

3 “三化”管控體系的構(gòu)建應(yīng)用

以物資成本“三化”管控體系為理論基礎(chǔ)，建設(shè)一套“三化”管控系統(tǒng)，實現(xiàn)信息關(guān)聯(lián)無壁壘、過程管控?zé)o盲點、財務(wù)風(fēng)險防得住。同時為優(yōu)化崗位設(shè)置和減少人工管理成本提供了依據(jù)，對同行業(yè)單位具有較強的借鑒和參考意義。

3.1 規(guī)范業(yè)務(wù)，統(tǒng)一標準，實現(xiàn)信息關(guān)聯(lián)無壁壘

對物料主數(shù)據(jù)標準進行統(tǒng)一，實現(xiàn)需求方、供貨方、驗貨方的一體化操作。通過對后勤部門的需求和對歷史數(shù)據(jù)的歸納整理，形成物料主數(shù)據(jù)中類31個，主要有：食雜用品、肉類及制品、蔬菜、蛋類、廚雜用品、針棉制品、清潔用品、綠化用品、五金材料、辦公用品、消防安全用品等。再根據(jù)中類，對其細分，形成小類57個。后勤部門在對物資進行驗收入庫時，利用“三化”管控系統(tǒng)，整合需求方的采購申請單信息和供應(yīng)商的送貨單信息，自動生成入庫單。

統(tǒng)一物料類別標準，實現(xiàn)物資和財務(wù)數(shù)據(jù)自動關(guān)聯(lián)。通過對財務(wù)部門和后勤部門的訪談和對物資歷史明細賬的梳理，建立了一套物料類別（中類）與會計科目的映射關(guān)系。財務(wù)部門在收到后勤部門傳遞來的業(yè)務(wù)單據(jù)時，利用“三化”管控體系，進行實時便捷的賬務(wù)處理，并可進行穿透和追溯查詢，實現(xiàn)物資明細賬和總賬的系統(tǒng)關(guān)聯(lián)和賬務(wù)追溯。

統(tǒng)一組織機構(gòu)標準，實現(xiàn)成本費用與成本中心的自動匹配。建立部門與成本中心組、班組與成本中心的映射關(guān)系，使“三化”管控體系能自動將業(yè)務(wù)端發(fā)生的各項成本費用歸集到財務(wù)端的各個成本核算單元中。

3.2 把握全局，注重細節(jié)，做到過程管控?zé)o盲點

打通物資的實物管理和價值管理的鏈條，實現(xiàn)物資成本的全過程閉環(huán)在線管控。建立物資成本的全過程管理流程，從物資成本預(yù)算編制，到預(yù)算執(zhí)行，再到預(yù)算分析，分析的結(jié)果又作為預(yù)算編制作參考，實現(xiàn)物資成本的閉環(huán)在線管控。

成本核算對象全面、多樣，實現(xiàn)成本的精益化管理。每項成本根據(jù)管理需求的不同，針對不同的對象進行核算，實現(xiàn)成本的精益化管理。例如， 采購成本的核算對象是物料； 管理成本的核算對象是各個部門或班組； 業(yè)務(wù)成本的核算對象是各個項目。

借助物資成本“三化”管控系統(tǒng)，優(yōu)化整合了業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)了物料核算憑證的自動化預(yù)制。財務(wù)部門的工作重心從賬務(wù)處理轉(zhuǎn)移至到財務(wù)管理和分析上，為領(lǐng)導(dǎo)層的決策提供有力的數(shù)據(jù)服務(wù)和支撐。

系統(tǒng)自動平衡采購需求，實現(xiàn)庫房物資科學(xué)供給。各庫房管理員線上提報領(lǐng)用申請單時，系統(tǒng)會自動將領(lǐng)用需求與庫存情況進行匹配。對于庫存充足的，自動生成領(lǐng)用單，進入物資領(lǐng)用流程；對于庫存不足的，系統(tǒng)會提醒庫管員進行補庫或生成采購申請單，進入物資采購流程。此設(shè)計能p少人工操作，降低錯誤率，實現(xiàn)庫房物資的科學(xué)供給，保持合理庫存。

現(xiàn)場移動辦公，實現(xiàn)便捷高效的業(yè)務(wù)操作。庫管員在收貨現(xiàn)場利用移動終端調(diào)出采購需求以及供應(yīng)商的供貨信息，基于這些信息創(chuàng)建入庫單，避免先手工記錄再回辦公室進行電腦錄入的重復(fù)勞動。

3.3 線上管理，動態(tài)分析，確保財務(wù)風(fēng)險防得住

實時掌握物資業(yè)務(wù)動態(tài)，確保預(yù)算在控可控。將物資信息、財務(wù)信息集成到一個系統(tǒng)中進行管理，可隨時對物資信息進行動態(tài)查詢和追溯，可及時預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和糾正影響財務(wù)價值管理的違規(guī)行為。

實時監(jiān)控財務(wù)指標結(jié)果，確保經(jīng)營風(fēng)險可控。通過在系統(tǒng)中實現(xiàn)對財務(wù)指標進行計算與統(tǒng)計分析功能，可隨時查看財務(wù)考核指標、盈利能力指標、營運能力指標、盈虧平衡情況的可視化分析結(jié)果。

4 “三化”管控體系的應(yīng)用成效

4.1 加強內(nèi)控，防范風(fēng)險

物資成本“三化”管控體系的建立，使各部門分工明確，各司其職，業(yè)務(wù)處理透明化、制度化和規(guī)范化，最大限度地保證成本信息的完整性和可追溯性，易于查詢；同時有效實現(xiàn)了物資與財務(wù)的信息共享，杜絕信息孤島現(xiàn)象，解決物資實物與價值管理不分離問題，強化內(nèi)控執(zhí)行，防范風(fēng)險，同時也為后續(xù)的業(yè)務(wù)分析和輔助決策奠定基礎(chǔ)。

4.2 優(yōu)化流程，提高效率

物資成本“三化”管控體系的采用全過程的流程化管理模式，上一道工序的工作效率和工作質(zhì)量直接影響到下一道工序，乃至整個工作任務(wù)的質(zhì)量和實施進度。這就促使部門之間要加強溝通，相互協(xié)作，齊心協(xié)力，這樣才能確保完成任務(wù)。同時，由于是流程化管理，每一個流程的管理工作，都將在系統(tǒng)中留下操作記錄和日志，有利于考核，也有利于相互監(jiān)督，提高整體工作效率。

4.3 在線監(jiān)控，降低成本

運用“三化”管控系統(tǒng)將物資成本的管控流程加以固化，實現(xiàn)物資、財務(wù)業(yè)務(wù)的在線監(jiān)控。物資業(yè)務(wù)動態(tài)和財務(wù)指標結(jié)果的實時反映，可提高業(yè)務(wù)處理準確性，并減少人工再整理和再確認的重復(fù)工作量，提高了工作效率，降低財務(wù)管理的人力成本。

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篇5

一、基本思路

堅持源頭管控、標本兼治，通過識別風(fēng)險、控制風(fēng)險，及時治理風(fēng)險管控過程出現(xiàn)的缺失、漏洞及失效環(huán)節(jié)等形成的事故隱患，實現(xiàn)把風(fēng)險管控在隱患前面、把隱患消除在事故發(fā)生前面，有效提升安全生產(chǎn)整體防控能力，夯實遏制較大以上的安全事故的基礎(chǔ)。

二、工作目標

全面推行隱患排查治理、風(fēng)險分級管控雙重預(yù)防機制建設(shè)工作，識別分析生產(chǎn)作業(yè)區(qū)域的安全風(fēng)險，落實風(fēng)險分級管控，加強隱患排查力度，實現(xiàn)雙重預(yù)防機制落實到生產(chǎn)經(jīng)營活動全過程，實現(xiàn)閉環(huán)管理，切實加強風(fēng)險管控和隱患排查工作，提高本質(zhì)安全水平。

三、實施步驟

（一）

準備階段2020年9月—10月

1、成立雙重預(yù)防機制推進小組。

組長：張杰

副組長：林元宏

組員：黃華

周孝富

牟順意

陳德強

劉月娥

項目負責(zé)人負責(zé)制定雙重機制建設(shè)的實施方案，明確工作目標、實施內(nèi)容、工作要求及督促各單位建設(shè)工作。

小組成員根據(jù)自身專業(yè)特點，負責(zé)對應(yīng)雙重預(yù)防機制建設(shè)工作。

各單位是雙重預(yù)防機制建設(shè)具體實施單位，根據(jù)總實施方案，牽頭組織開展風(fēng)險管控和隱患排查治理，由單位負責(zé)人督促工作進度

雙重預(yù)防機制推進小組成員及職責(zé)表

職

務(wù)

姓

名

職責(zé)分工

聯(lián)系電話

組

長

張

杰

主持全面工作，明確工作目標，實施內(nèi)容，督促各單位建設(shè)工作

18281351888

副組長

林元宏

負責(zé)牽頭組織開展風(fēng)險管控和隱患排查治理，督促工作進度

18835124270

組

員

陳德強

負責(zé)施工現(xiàn)場生產(chǎn)安全后勤材料保障

13990037422

組

員

黃

華

負責(zé)施工現(xiàn)場安全隱患的排查和記錄，落實整改責(zé)任人，督促整改

13388336320

組

員

牟順意

施工現(xiàn)場質(zhì)量巡查監(jiān)督，并如實記錄

18708303909

組

員

周孝富

施工現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)并監(jiān)督

18681319060

組

員

劉月娥

現(xiàn)場資料搜集整理

19935142778

2、開展全員培訓(xùn)。

對全體人員開展關(guān)于風(fēng)險管控和雙重預(yù)防機制建設(shè)等內(nèi)容的培訓(xùn)，掌握雙重預(yù)防機制建設(shè)相關(guān)知識、具備參與風(fēng)險辨識、評估和管控的基本能力。強化專業(yè)技術(shù)人員的培訓(xùn)，使其具備辨別工作場所的危害與風(fēng)險、并將相關(guān)知識和理念傳播給全體員工的能力，確保雙重預(yù)防機制建設(shè)工作順利開展。

（二）風(fēng)險評估階段2020年9月—12月

1、合理劃分風(fēng)險單元。

各施工班組根據(jù)本班組的生產(chǎn)工藝流程或作業(yè)活動、設(shè)備設(shè)施等劃分風(fēng)險辨識和評估單元，其中崗位單元是風(fēng)險評估的最基本單元。在劃分作業(yè)活動時，要特別注意設(shè)備檢修、調(diào)試，作業(yè)人員安全防護用品是否按照規(guī)定進行操作、佩戴。

2、全面辨識各類風(fēng)險。

發(fā)動全體人員圍繞物的不安全狀態(tài)，人的不安全行為、作業(yè)環(huán)境的缺陷和安全管理上的缺陷進行全面的安全風(fēng)險辨識。

3、開展風(fēng)險評估分級。

在全面辨識安全風(fēng)險的基礎(chǔ)上，要認真分析風(fēng)險導(dǎo)致事故的條件、事故發(fā)生的可能性和事故后果嚴重程度，采用LEC評價方法，通過定性或定量的風(fēng)險評估方法確定每一項安全風(fēng)險的等級。安全風(fēng)險等級從高到低依次劃分為重大風(fēng)險、較大風(fēng)險、一般風(fēng)險和低級風(fēng)險四級，分別采用紅橙黃藍四種顏色標識。

4、制定風(fēng)險管控措施。

針對辨識出的每一項安全風(fēng)險，從技術(shù)、管理、制度、應(yīng)急等方面綜合考慮，通過消除、終止、替代、隔離等措施消減或采用管理和監(jiān)控手段管控風(fēng)險，確保每一項安全風(fēng)險控制在可接受范圍內(nèi)。

（三）風(fēng)險管控階段2020年9月開始

1、實施風(fēng)險分級管控。

明確各等級風(fēng)險管控責(zé)任人，明確各責(zé)任人管理職責(zé)。要重點關(guān)注和管控較大以上安全風(fēng)險，確保管控措施落實到位，有效遏制較大事故。

2強化檢查督促落實。

項目部對各單位安全風(fēng)險管控措施和責(zé)任落實情況進行檢查，確保各項風(fēng)險管控措施落到實處。

3、加強變更風(fēng)險管控。

凡是生產(chǎn)工藝流程、關(guān)鍵設(shè)備、設(shè)施等出現(xiàn)變化，要重新開展全面的風(fēng)險辨識，完善風(fēng)險管控措施。凡是組長機構(gòu)發(fā)生變化，要對風(fēng)險管控、隱患排查治理等管理制度、責(zé)任體系重新制定并完善。凡是發(fā)生傷亡事故，一律要對風(fēng)險分級管控和隱患排查治理的運行情況重新評估，針對事故原因修訂完善雙重預(yù)防機制的各個環(huán)節(jié)。

4、開展公示教育。

根據(jù)風(fēng)險辨識評估和分級管控情況，建立安全風(fēng)險清單，繪制安全風(fēng)險四色圖。進一步修訂完善安全操作規(guī)程或作用指導(dǎo)書，加強風(fēng)險教育和技能培訓(xùn)，在醒目位置和重點區(qū)域設(shè)施工安全風(fēng)險公告欄，公示安全風(fēng)險分布圖，制作崗位危險因素告知卡，標明崗位安全操作要點、主要安全風(fēng)險、可能引發(fā)的事故類別、管控措施及應(yīng)急措施等內(nèi)容，便于施工人員隨時進行安全風(fēng)險確認，指導(dǎo)員工安全規(guī)范操作。

（四）深化隱患排查治理2020年9月開始

1、編制隱患排查清單。

各單位針對每一風(fēng)險裝訂符合實際的風(fēng)險防控檢查與隱患排查治理相統(tǒng)一的清單，明確和細化隱患排查的事項、內(nèi)容。

2實施隱患排查治理。

按照公司隱患排查治理制度和辦法，開展隱患排查治理工作，建立隱患排查治理臺賬，實施隱患排查、登記、評估、治理、驗收等持續(xù)改進的閉環(huán)管理。

3隱患排查治理公示。

對每次排查出的隱患治理情況進行公示。

四、工作要求

(一)思想高度重視。

項目部將雙重預(yù)防機制建設(shè)工作作為安全管理工作的重要抓手，周密安排部署，明確專人負責(zé)，確保工作任務(wù)落實到位。

(二)強化宣傳培訓(xùn)。

施工現(xiàn)場管理人員、班組長及員工開展風(fēng)險管理知識、危險因素辨識方法、風(fēng)險評估方法等內(nèi)容培訓(xùn)，提升風(fēng)險管控意識和能力。

(三)督促工作進度。

施工現(xiàn)場管理人員根據(jù)施工現(xiàn)場實際情況，制定工作計劃，明確各項任務(wù)負責(zé)人，完成期限。

篇6

為貫徹落實省分公司對于風(fēng)控監(jiān)督的工作要求，督促、推動各主責(zé)部門、各經(jīng)營單位對風(fēng)控工作執(zhí)行到位、取得實效，根據(jù)國壽人險蘇風(fēng)函（2019）29號《關(guān)于下發(fā)<中國人壽>的通知》中對風(fēng)險評估的要求，分公司擬開展主責(zé)條線自評工作。

一、時間安排

2021年1月20日-1月27日。

二、主要內(nèi)容

篇7

一、建設(shè)項目跟蹤審計的現(xiàn)狀和問題

近年來，企業(yè)建設(shè)項目數(shù)量日益增多，資金投入越來越大，但立項調(diào)研和論證不充分、人為干預(yù)、條件不成熟盲目上馬等情況時有發(fā)生。因此推進建設(shè)項目跟蹤審計，加強對建設(shè)項目風(fēng)險的過程控制，已成企業(yè)共識。寶鋼在加強投資活動管控方面明確要求，投資審計除繼續(xù)開展造價審計和決算審計外，更要強化投資項目的過程審計，避免投資決策失誤和過程管理失控導(dǎo)致的國有資產(chǎn)損失。

寶鋼國際是寶鋼股份的全資子公司和鋼材營銷平臺，公司近年不斷加大對直接服務(wù)終端用戶加工配送體系的建設(shè)投入，已在建設(shè)項目管理中出現(xiàn)了“建設(shè)項目多、建設(shè)點分散”（公司的新建、擴建項目長期保持在10～20項，投資額達20多億元，分布在全國10多個省市）及“項目建設(shè)內(nèi)容相似”（建設(shè)項目以服務(wù)終端用戶的加工配送中心為主，項目廠房、辦公樓、設(shè)備等建設(shè)內(nèi)容相似）等情況。

寶鋼國際從2005年開始探索建設(shè)項目跟蹤審計工作。最初是推進建設(shè)項目全過程審計，委托中介機構(gòu)試點，從事前、事中、事后對建設(shè)項目進行全過程的監(jiān)控，這樣的操作方式克服了竣工決算審計模式的缺點，但同時也存在審計周期長、人力投入多、費用高等問題，而公司專職從事建設(shè)項目審計工作僅有幾個人，公司內(nèi)審的人員資源狀況不能支撐在全國各地所有的建設(shè)項目中全面開展全過程審計工作。

二、引入風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫞瑒?chuàng)新建設(shè)項目跟蹤審計工作

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍窃趯Ρ粚徲媶挝换蚴马椀闹卮蟛町惢蛉毕蒿L(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險水平確定審計范圍及重點，有針對性地編制審計工作方案、設(shè)計審計程序，使有限的審計力量能在審計業(yè)務(wù)之間作出合理分配，既能有效利用審計資源，提高審計工作效率；又能使風(fēng)險降低至可接受水平，從而有效控制審計項目的整體審計風(fēng)險（徐宣興，2011），進一步采取后續(xù)審計的形式來落實審計意見或建議。

結(jié)合公司建設(shè)項目的建設(shè)內(nèi)容相似以及審計工作主要委托中介機構(gòu)完成的特點，我們在引入風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷耐瑫r又進一步優(yōu)化創(chuàng)新。（1）結(jié)合對公司建設(shè)項目中各類問題的梳理，從整體上識別和評估公司建設(shè)項目管控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點，梳理出12個主要環(huán)節(jié)共37項管控要點。（2）對管控關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險點進行審計分層管理，對諸如“施工合同”、“進度付款”和“造價結(jié)算”等涉及到重大資金風(fēng)險的關(guān)鍵控制點，審計工作由事后向事中和事前延伸，盡可能從源頭上遏制工程造價糾紛和投資損失。（3）對每一個具體的建設(shè)項目，實行“標準+α”審計管理，“標準”即梳理出來的12個主要環(huán)節(jié)共37項主要風(fēng)險點，經(jīng)充分討論，固化審計流程和方法，審計需按照標準流程操作；“α”是指審計人員可根據(jù)項目具體特點和風(fēng)險水平在一定程度內(nèi)調(diào)整審計范圍及重點。

1.風(fēng)險整體識別。從對建設(shè)項目影響和風(fēng)險來看，越前期的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)對項目影響越大。例如投資立項環(huán)節(jié)決定了項目是否上馬；設(shè)計勘察環(huán)節(jié)決定了項目絕大部分的設(shè)計方案選擇等。可見，前期業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)既是項目的起點，也在很大程度上決定了項目投資的成敗，管控要點都是對前期業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)容的具體落實。風(fēng)險管控的關(guān)鍵點是“落實”，審計中最需關(guān)注的是項目單位各類既定方案的執(zhí)行（初步設(shè)計方案符合經(jīng)批準的可研報告及估算、項目實施符合經(jīng)批準的初步設(shè)計方案）情況和對各類變更的管控情況。

篇8

（2）立足于城市軌道交通項目特點

城市軌道交通項目具有投資巨大、技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)多樣等特點，導(dǎo)致該領(lǐng)域內(nèi)的部分風(fēng)險評級相對其他行業(yè)的風(fēng)險而言差異較大，涉及社會利益的風(fēng)險重要程度尤為突出。因此，對于風(fēng)險的界定與評價是本研究定量與定性結(jié)合的關(guān)鍵要點。

（3）立足于競合博弈關(guān)系

同理于PPP屬性的考量，PPP項目中風(fēng)險涉及各方由于角色和利益的交織導(dǎo)致各利益相關(guān)者間的關(guān)系既存在競爭，又存在合作。因此，PPP項目風(fēng)險管理中風(fēng)險承擔(dān)也隨各方間的關(guān)系發(fā)生調(diào)整。例如，施工企業(yè)作為社會資本參與城市軌道交通PPP項目即具有發(fā)包人與承包人的雙重角色，與政府方同時存在競爭合作關(guān)系，造成風(fēng)險轉(zhuǎn)移的原因各方隨角色定位的變化而變化。建議在風(fēng)險回流原因的分析中以競合博弈關(guān)系為基礎(chǔ)，避免因零和博弈困局造成的原因分析偏差。

（4）立足于政府的主體地位

PPP項目涉及利益相關(guān)者眾多，各方皆相應(yīng)承擔(dān)PPP項目風(fēng)險。基于利益相關(guān)者分析與社會網(wǎng)絡(luò)分析，政府方處于PPP項目利益相關(guān)者網(wǎng)絡(luò)的核心地位，居于整體高勢位區(qū)。風(fēng)險逆流的歸口最終將聚于政府方一側(cè)，但歸流渠道眾多且復(fù)雜。因此，在進行風(fēng)險回流分析時，建議采用聚類分析從多利益相關(guān)者角度歸總風(fēng)險回流種類，并最終歸于政府方方向。

（5）立足于風(fēng)險治理理念

篇9

引言

隨著電網(wǎng)的快速發(fā)展，新上變電站在電網(wǎng)中投入的數(shù)量不斷增多，電力建設(shè)、大修技改、檢修試驗、日常維護等作業(yè)風(fēng)險加劇。如何有效預(yù)防或降低作業(yè)風(fēng)險、減少甚至消除作業(yè)事故是供電企業(yè)面臨的一個重大課題。由于現(xiàn)行的作業(yè)風(fēng)險辨識方法紛繁復(fù)雜且針對性不強，落地、實施效果不理想，這就促使供電企業(yè)急需一套行之有效的作業(yè)風(fēng)險辨識方法。

在上述背景下，為加強班組安全文化建設(shè)，按照安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系建設(shè)的整體思路，廣州供電局變電管理一所從制度文化方面著手，推出了一套新的作業(yè)風(fēng)險辨識方法：五維度作業(yè)風(fēng)險辨識法（以下簡稱“五維度法” ），即通過“人、機、物、法、環(huán)”五個維度對整個作業(yè)過程所涉及的風(fēng)險進行全面有效的風(fēng)險辨識，從而達到預(yù)防或降低作業(yè)風(fēng)險、減少甚至消除作業(yè)事故的目的。

1 “五維度法”總體思路

針對供電企業(yè)在電力建設(shè)、大修技改、檢修試驗、日常維護等作業(yè)過程中，可能引發(fā)事故事件誘因所涉及到的人員、使用的工器具、作業(yè)對象、作業(yè)方法、作業(yè)環(huán)境五個方面，即從“人、機、物、法、環(huán)”五個維度辨識作業(yè)存在的風(fēng)險（如下圖1所示），以此開展風(fēng)險評估，制定預(yù)控措施。

圖1 五維度法示意圖

人：作業(yè)人員，包括主業(yè)人員、新員工、外委人員、廠家。

機：使用的生產(chǎn)用具，包括安全工器具及個人防護用品、工器具、特種設(shè)備、測試設(shè)備、用電設(shè)備、爬梯、平臺及腳手架、機動車輛。

物：作業(yè)對象，包括設(shè)備、土建及其他變電站設(shè)施。

法：作業(yè)方法，包括施工方案、工作票、作業(yè)指導(dǎo)書、安全技術(shù)交底、動火票、二次安全措施單等作業(yè)文件的填寫及使用。

環(huán)：作業(yè)環(huán)境，包括停電作業(yè)、帶電作業(yè)、臨近帶電作業(yè)、高空作業(yè)、高溫作業(yè)、雨天作業(yè)、夜晚作業(yè)、基建作業(yè)、技改及大修作業(yè)等作業(yè)環(huán)境。

“五維度法”的主要工作思路是，通過具備資質(zhì)、安全意識到位且數(shù)量充足的人，正確使用合格的機具，按照正確的作業(yè)方法，在安全的環(huán)境下，開展設(shè)備設(shè)施（物）的維護，確保人身安全。

2 “五維度法”的形成及實施

“五維度法”是在應(yīng)用《南方電網(wǎng)公司作業(yè)危害辨識與風(fēng)險評估規(guī)范》的基礎(chǔ)上，考慮變電專業(yè)現(xiàn)場實際情況而提出，它以安全生產(chǎn)風(fēng)險管理體系推進為載體，基于風(fēng)險辨識、評估與預(yù)控，通過嚴格規(guī)范標準的剛性執(zhí)行與養(yǎng)成教育，提高員工制度執(zhí)行力，從意識上促進員工逐步形成遵章守紀的行為習(xí)慣。

2.1 Plan____策劃

2.1.1 “五維度法”可行性研究

廣州供電局有限公司變電管理一所組織變電專業(yè)運行、檢修、繼保三大班組專業(yè)人員按照相關(guān)規(guī)程、制度、作業(yè)標準等，匯總不同維度不同要點的風(fēng)險預(yù)控措施，編制了《五維度作業(yè)風(fēng)險辨識與預(yù)控措施表》

通過對以往南網(wǎng)系統(tǒng)內(nèi)大量事故事件案例深入分析，對制定的 “五維度”作業(yè)風(fēng)險辨識法進行可行性研究與驗證。

使用“五維度法”分析對照可以發(fā)現(xiàn)，這起人身事故存在的外委人員資質(zhì)、技能、數(shù)量、機具使用、作業(yè)方法、施工方案編寫審核等問題均可以在“五維度”辨識中得到驗證。

由此可見，“五維度法”在每項施工作業(yè)過程中，對 “人”、“機”、“物”、“法”、“環(huán)”五個維度的風(fēng)險把控是十分有效，且十分必要的，可以進一步在班組推廣實施。

2.1.2 “五維度法”實施管理辦法的制定

為加強各部門、班站在大修技改工程、日常運維、檢修、保護定校等作業(yè)前使用“五維度法”進行作業(yè)風(fēng)險管控，本所組織制定了《作業(yè)風(fēng)險評估“五維度法”辨識應(yīng)用與實施管理辦法》，編制《作業(yè)前五維度作業(yè)風(fēng)險確認表》，完成了五維度風(fēng)險辨識法各部門班組層面的宣貫培訓(xùn)。

2.2 Do____執(zhí)行

在每項施工作業(yè)前，由工作負責(zé)人組織班組成員參考《五維度作業(yè)風(fēng)險辨識與預(yù)控措施表》，并根據(jù)現(xiàn)場實際情況開展風(fēng)險辨識，填寫《作業(yè)前五維度作業(yè)風(fēng)險確認表》，經(jīng)工作負責(zé)人、工作班成員簽名確認和工作票簽發(fā)人、工作許可人審核確認簽名后實施。

為消除或降低上述作業(yè)前辨識出來的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險要點，參照《五維度作業(yè)風(fēng)險辨識與預(yù)控措施表》制定相應(yīng)組織措施和技術(shù)措施。

2.3 Check____檢查

在班組施行《五維度作業(yè)風(fēng)險辨識與預(yù)控措施表》期間，變電管理一所開展了“三級檢查體系”，通過班組自查、部門檢查、安全監(jiān)督大隊現(xiàn)場督察的方式，收集并解決“五維度法”工作實施過程中存在的問題及困難，確保后續(xù)工作能夠順利進行。

2.4 Action____完善

通過“三級檢查體系”，不斷對班站實施階段的實際應(yīng)用情況進行分析、總結(jié)、完善，待五維度法現(xiàn)場應(yīng)用成熟后，組織對作業(yè)風(fēng)險基準庫及作業(yè)指導(dǎo)書進行統(tǒng)一修編，以固化表單的形式將“五維度法”應(yīng)用到日常作業(yè)中。

3 應(yīng)用效果

“五維度法”貫徹落實了南網(wǎng)“一切事故都可以預(yù)防” 的安全理念，推進了南網(wǎng)“理念引領(lǐng)制度、制度規(guī)范行為、行為養(yǎng)成習(xí)慣、習(xí)慣形成文化”特色安全文化進程。它通過建立工作負責(zé)人、工作票簽發(fā)人、值班負責(zé)人及工作許可人《五維度作業(yè)風(fēng)險辨識與預(yù)控措施表》，作用于作業(yè)的全過程，以預(yù)防風(fēng)險為主，對作業(yè)過程中不同崗位人員所需關(guān)注的要點、標準、風(fēng)險及措施控制進行歸納總結(jié)以便使作業(yè)過程中涉及人員能清晰辨別、掌握。與作業(yè)風(fēng)險辨識方法不同，“五維度法”對于變電專業(yè)更具針對性和實用性。

目前，“五維度法”辨識應(yīng)用已覆蓋廣州供電局變電管理一所管轄的163座變電站，從大量施工作業(yè)現(xiàn)場應(yīng)用的情況來看，作業(yè)人員風(fēng)險評估的全面性及質(zhì)量有明顯提高，“五維度法”逐步得到一線班組的認可和廣泛使用，并得到廣州供電局的充分肯定。

4 結(jié)語

安全生產(chǎn)是電力企業(yè)永恒的主題，如何有效開展每項施工作業(yè)風(fēng)險的評估工作，落實好各項安全措施，確保安全生產(chǎn)工作順利安全開展，是電力企業(yè)不斷探索的方向和目標。只有加強對施工作業(yè)風(fēng)險的辨識與控制措施的落實，提高員工安全意識水平，才能最大限度減少事故發(fā)生，從而更好地促進電力企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]王全興，陳誠，劉勇，林玢. 現(xiàn)場作業(yè)安全風(fēng)險管控體系建設(shè)[J].電力安全技術(shù)，2011 （07）.

[2]程傳山.淺析工程項目風(fēng)險與風(fēng)險管理[J].科技資訊，2009（17）.

篇10

信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)型要體現(xiàn)資本約束的要求，在適度較低的資本占用水平下，保持信貸規(guī)模的有效增長，將工作的著力點放在客戶建設(shè)和產(chǎn)品創(chuàng)新等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以節(jié)約資本、實現(xiàn)預(yù)期收益。第一，把握信貸政策導(dǎo)向，推動客戶基礎(chǔ)建設(shè)。以三級核心客戶和區(qū)域優(yōu)質(zhì)客戶為主體，充分利用區(qū)域差異化信貸政策，積極介入總優(yōu)客戶落地項目，大力營銷地方支柱產(chǎn)業(yè)客戶，支持國家重點項目，關(guān)注重點區(qū)域，實現(xiàn)增量投放。將地方經(jīng)濟發(fā)展與我行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)合起來，在發(fā)展中調(diào)整客戶，將信貸資源配置到高評級客戶群體上，從而實現(xiàn)法人客戶結(jié)構(gòu)的成功轉(zhuǎn)型。咸陽分行以西咸新區(qū)和關(guān)天經(jīng)濟區(qū)產(chǎn)業(yè)集群帶為核心，加快投放，A+級以上優(yōu)質(zhì)法人客戶貸款占比達到94%。第二，把握客戶需求，提升市場競爭力。我行已經(jīng)成熟的新業(yè)務(wù)，如融資租賃、銀賃通、發(fā)債、跨境人民幣信用證等，既能實現(xiàn)收入、轉(zhuǎn)移風(fēng)險，又能滿足客戶融資需求，展現(xiàn)農(nóng)行的競爭力。咸陽分行先后為多家企業(yè)辦理融資租賃業(yè)務(wù)5.6億元，遠期跨境人民幣進口信用證業(yè)務(wù)9200萬元，幫助轄內(nèi)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)在銀行間市場發(fā)行融資券融資8.5億元。第三，把握服務(wù)重點，穩(wěn)步推進農(nóng)戶貸款轉(zhuǎn)型。鼓勵依托地方產(chǎn)業(yè)，聯(lián)合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈農(nóng)戶貸款為重點，積極支持特色農(nóng)業(yè)和城鎮(zhèn)化建設(shè)。咸陽分行圍繞陜西渭北蘋果產(chǎn)業(yè)和關(guān)中商品糧產(chǎn)業(yè)，借助多家國家級和省級龍頭企業(yè)，以“公司+果品運銷大戶”、“公司+糧食收購大戶”等形式，發(fā)放農(nóng)戶經(jīng)營貸款，風(fēng)險得到有效控制，用信總量和收益大幅提升，探索出一條適合當?shù)禺a(chǎn)業(yè)特色的“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)路徑。第四，把握管理要點，壓降貸款承諾。對貸款承諾的管理容易被邊緣化，但承諾確實占用著較高的經(jīng)濟資本。加強貸款承諾管理，首先要引起重視，將其作為重要指標，納入信貸經(jīng)營考核。其次是建立常態(tài)化的管理機制，實行定期監(jiān)測、按月清理的工作制度。通過增加報備環(huán)節(jié)等管控措施，嚴控新增法人貸款承諾。對大額合同逐筆核查，及時撤銷無效合同額度。第五，把握過程控制的方向，體現(xiàn)精細化管理要求。嚴格落實堅守不良管控目標不變，加大不良和逾期貸款清收力度不變，不良貸款余額和占比控制計劃不變。我行精準發(fā)力，細化信貸風(fēng)險措施，嚴格落實新風(fēng)險“零容忍”制度，對有關(guān)責(zé)任人實行跟蹤問責(zé)。對高風(fēng)險支行治理、空心化支行治理、無不良貸款支行創(chuàng)建等重點工作實施按季督導(dǎo)。信貸前后臺依據(jù)職責(zé)分工，各司其職，合力把控，把問題消滅在萌芽之中。此外，在責(zé)任追究機制建設(shè)上，堅持按月召開信用風(fēng)險管控例會，及時分析和解決信貸風(fēng)險管理工作中存在的問題，持續(xù)保持全行對信用風(fēng)險的高壓態(tài)勢。對每一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、每項資料做到細查勤對，落實細節(jié)分工，加大監(jiān)測力度。同時充分發(fā)揮風(fēng)險條線一線監(jiān)督作用，嚴格按照風(fēng)險管控流程，實行早提示、早監(jiān)督，有效控制信貸風(fēng)險點。

強化信貸風(fēng)險管控

正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控的關(guān)系，在風(fēng)險可控的前提下加快發(fā)展，是確保信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的前提。對于信貸業(yè)務(wù)來說，更是如此。貸后管理是信貸風(fēng)險防控的重要手段和制度安排，要建立一套有形的、可操作的管理體系，來實現(xiàn)貸后管理防風(fēng)險、減損失的目的。首先，樹立“從嚴治貸”的經(jīng)營理念，視貸款質(zhì)量為銀行的生命，使營銷管理能力與風(fēng)險控制能力相匹配。在全行上下營造嚴控風(fēng)險的經(jīng)營氛圍，將到期貸款100%收回率和零不良劣變率作為貸后風(fēng)險監(jiān)管的工作目標。其次，建立以經(jīng)營行為主責(zé)任，部室按條線監(jiān)管，二級分行風(fēng)險管控例會定期督導(dǎo)，合規(guī)、監(jiān)察部門嚴格追責(zé)，行長親自主抓的信用風(fēng)險管控機制。行領(lǐng)導(dǎo)定期主持召開例會，找差距，查問題，逐筆分析逾期和新生不良貸款的具體情況，打通思想，傳授方法，督促風(fēng)險貸款的清收。將風(fēng)險管控目標與高管人員履職考核相結(jié)合，由合規(guī)部門定期認定發(fā)生逾期及形成不良的責(zé)任，嚴格追究相關(guān)責(zé)任人，強化信貸從業(yè)人員的責(zé)任心。客戶部門按分管產(chǎn)品明確風(fēng)險防控包抓責(zé)任，信貸部門按周監(jiān)測公布到期貸款管理情況，按月對信用風(fēng)險管控情況進行通報分析。近兩年，咸陽分行采取以上措施，到期貸款現(xiàn)金收回率始終保持在99.9%以上，其中幾個季度末達到100%，新形成不良貸款大幅減少。到期貸款收回率實現(xiàn)100%，無一筆新增不良貸款。最后，充分運用清收處置政策，切實壓降不良。在嚴控新增不良的同時，要將存量不良貸款的清收處置作為信貸管理工作的重中之重，視為貸后管理的重要環(huán)節(jié)，一戶一策，充分運用清收處置政策，壓降不良余額和占比。按金額大小和難易程度，形成了分層次管理的格局，行級領(lǐng)導(dǎo)親自良貸款的處置工作。在加大直接清收、訴訟清收、責(zé)任清收的同時，對符合減免息條件的，積極尋求政策支持，抓住有利時機，盡早最大限度地收回不良貸款。對符合核銷條件的，結(jié)合實際，申報核銷，內(nèi)銷外掛，落實管理責(zé)任，持續(xù)加大監(jiān)控和清收力度，維護農(nóng)行債權(quán)。