時間:2023-05-15 17:11:48
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一、房地產抵押存在風險的表現(xiàn)形式
1.1評估目的風險
評估的直接決定和制約著資產評估價值類型和方法選定,
以抵押為目的的評估價值類型是抵押價值。《規(guī)范》要求:房地產抵押價值的評估,可參照設定抵押權時的類此房地產的正常市長價格進行,但應在估價報告中說明未來市場變化風險和短期強制處分等因素對抵押價值的影響。以抵押為目的的房地產評估要注意以下風險:
1、1、1預測風險。因為房地產抵押評估價值是當時某一時點的價值,而抵押期間一般會在一年以上,一旦發(fā)生處分清償,處置價值是在未來某一時點價值。因此,在評估時,對預期會降低評估價值的因素要充分考慮,而對預期不確定的收益或升值因素較少或不予考慮。
1、1、2市場變現(xiàn)能力風險。抵押權人實現(xiàn)抵押房地產回收時大多數(shù)是將抵押房地產變賣,而不是回收實物;并且由于宏觀經(jīng)濟形勢、產業(yè)政策、市場變化等因素影響,抵押價值也相應變動。尤其對有價無市的房地產要進行分析,降低因不能及時變現(xiàn)的市場風險。
1、2抵押評估方法選擇帶來的風險
抵押房地產評估方法根據(jù)房地產具體情況一般采取成本法、市場比較法、收益法或假設開發(fā)評估法進行評估。采取不同評估方法所評估的結果從本質上講是一致的,均能反映房地產公開市場的公允價值,但由于各種評估方法在評估過程中所選定的參數(shù)和考慮的因素均不相同,也會造成抵押評估價值的高低風險。如:以收益法評估商業(yè)用途的房地產價值時,在測定收益率時,會因確定的收益率微小變化造成房地產評估價值結果很大的差異;以假設開發(fā)評估在建工程的價值時,建成的房地產價值、后續(xù)工程成本、銷售稅費等參數(shù)均需要進行科學的預測,預測結果的真實來自于要有一個完善透明的房地產市場才能實現(xiàn),但由于房地產市場很不完善及行業(yè)內相關信息資料相互共享不夠透明和有效,存在著采用不同評估結果高低風險。
1、3評估人員執(zhí)業(yè)風險
在我國,房地產估價是一項新興服務行業(yè),也是對專業(yè)技術要求較高的行業(yè)。它要求評估師不僅要熟悉掌握評估專業(yè)知識,而且要求評估師要具備廣泛的經(jīng)濟、法律、金融、建筑、財務及管理等方面知識。由于行業(yè)的規(guī)范和管理正在探尋階段和估價人員執(zhí)業(yè)水平的參差不齊,對評估原則、評估方法、技術參數(shù)及相關因素的選擇、評估信息資料真實性的甄別、評估人員的執(zhí)業(yè)能力和經(jīng)驗不足及價值含意的把握等都將影響評估結果的科學性和真實性,也都增加了執(zhí)業(yè)風險。
1、4職業(yè)道德風險
房地產評估公司是公正性的中介服務機構,對所出具的評估報告承擔法律責任。在房地產抵押評估過程中,評估機構和評估人員應恪守職業(yè)道德、遵循獨立、公平、公正、公開的原則。但當前,個別房地產評估公司和評估人員出于自身私利目的或委托方需求,故意提高抵押房地產價值,提供虛假評估報告,導致評估結果失真,職業(yè)道德意識淡薄造成了抵押人員利益的潛在損失風險。
2、房地產抵押的風險
2、1認識誤區(qū)。房地產抵押貸款是在借款人的償還能力即第一還款來源之外,以房地產抵押物代償為條件設置了第二還款來源。這種貸款方式從理論上講比第一種多了一道風險屏障,當?shù)谝贿€款來源出現(xiàn)問題,借款人無法用正常經(jīng)營活動所產生的現(xiàn)金流來歸還貸款時,銀行可通過處置抵押物獲得補償。因此,從這一意義出發(fā),房地產抵押物在降低貸款風險、減少貸款損失方面發(fā)揮著重要作用。而不少信貸人員正是從這一認識出發(fā),把借款人能否提供抵押物作為能否貸款的主要依據(jù),而不注重對借款人的償付能力進行分析。
2、2操作風險。銀行操作上的缺陷也是引發(fā)房地產抵押貸款風險的重要原因。
2、2、1抵押物產權存在瑕疵造成的風險。抵押物雖然通過特殊方式取得了所有權證,但沒有相應完善的程序和手續(xù);抵押物存在產權糾紛或債權債務糾紛;占有形式不合規(guī)。如辦理房產或地產抵押時,房產與地產分離,沒有同時進行抵押登記,一旦所占用的土地用途發(fā)生變動時,抵押房產的價值將滅失;抵押權被懸空。如開發(fā)商以無定著物的土地使用權作抵押取得貸款,用于該地塊上的房產開發(fā),隨著商品房的完工出售,開發(fā)商可以輕而易舉地將售房款轉移,最終使抵押權懸空;抵押權滅失。如《城市房地產管理法》對以出讓方式取得土地使用權進行房地產開發(fā)的土地有動工期限限制,超過出讓合同約定的時間可以加征土地閑置費甚至無償收回土地使用權。依此規(guī)定,土地長期閑置不用超過一年的,無疑會增加處置成本,削弱還貸能力,更為嚴重的是,一旦閑置期屆滿兩年,土地使用權被國家無償收回,抵押物就不復存在;抵押權難以實現(xiàn)。根據(jù)《城市房地產管理法》規(guī)定,以出讓方式取得土地使用權的,必須按照出讓合同的約定進行投資開發(fā),達不到法定轉讓條件的均不得轉讓。顯然,面對這樣的土地使用權,銀行即使維權成功,也只能夠以折價形式受償,但問題還在于受償以后抵債土地使用權如何處理。
2、2、3抵押物的價值風險。
(1)抵押物市場價值減值風險。抵押物市場價值減值主要分四種情況:一是遠離城區(qū)的企業(yè)以土地、廠房設備抵押,抵押物重置價值與市場變現(xiàn)價值相差大;另一種是外部環(huán)境變化引起的抵押物減值。如用城區(qū)土地抵押,由于城市規(guī)劃的調整或抵押物所處地區(qū)的功能環(huán)境的改變,也會使抵押物市場價值減值;第三是部分用專用性很強的抵押物如廠房、職工宿舍樓,交易市場狹窄,變現(xiàn)能力很差;第四種是功能性減值,如用機器設備抵押的,由于技術進步和設備的加速損耗,造成抵押物市場價值減值。
(2)現(xiàn)行抵押率計算方法已不能有效控制風險。一是當前的抵押物評估價值經(jīng)常被高估,即使不被高估,反映的也是市場價值,而不是變現(xiàn)價值,變現(xiàn)價值往往與市場價值存在較大差距;二是確定抵押率時,未從評估價值中扣除實現(xiàn)抵押權所需發(fā)生的費用,如訴訟費、評估費、資產保全費、產權過戶費、處置費等,而這些費用所占抵押物價值的比例甚大。
2、2、4社會經(jīng)濟環(huán)境不規(guī)范形成的風險。一是現(xiàn)有的法律、法規(guī)對咨詢評估機構的評估失真責任追究不嚴,為虛假評估報告提供了生存空間;二是政府職能管理部門存在管理上的漏洞,不具備產權辦理條件的,通過特殊關系可以辦理產權C明。不符合抵押登記條件的,辦理了抵押登記手續(xù);三是地方保護主義的影響,銀行在實現(xiàn)抵押權時,法院裁定用于抵償債務的抵押物價值往往偏高,且未考慮償債物處置變現(xiàn)的相關費用。
3、房地產抵押風險的防范及對策
3、1進一步完善抵押貸款管理辦法。對抵押物件進行細分,明確規(guī)范不宜作抵押物的統(tǒng)一標準。房地產抵押物的選擇,應牢牢把握"堅固耐用,不易毀損;通用性強,容易變現(xiàn);價值穩(wěn)定,不易貶值"二十四字原則。
3、2加強銀行內部管理,規(guī)范業(yè)務操作程序。信貸人員要到現(xiàn)場核實抵押物真實狀況,到有關職能部門核實產權檔案情況;法規(guī)部門要嚴格審核抵押物權證的合規(guī)合法性;咨詢部門要重新評估確認抵押物價值。
3、4建立與規(guī)劃、城建、房管、國土、工商等職能部門的聯(lián)系機制,及時了解抵押物是否存在缺陷,是否存在變動,是否存在重復抵押等情況。
3、5嚴格審查抵押人資格及抵押房地產的有效性。要審查抵押人是否是《擔保法》、《房地產管理法》等規(guī)定的不得作為抵押人的幾種情形,是否有法人資格或是否具有完全民事行為能力的自然人、是否是體制改革后可以作為抵押人的事業(yè)法人。
3、6嚴格完善房地產抵押登記手續(xù)。房地產抵押合同自登記之日起生效。在房地產抵押過程中,應嚴格核實抵押房地產的情況,在進行抵押房地產評估后,在縣以上地方人民政府規(guī)定的房地產產權管理部門辦理登記手續(xù)。抵押登記期限一般以評估報告的效期為限,但往往借款期限長于抵押登記期限,這就要求債權人在登記到期日前重新辦理評估和登記手續(xù),才能完善房地產抵押合同的法律延續(xù)性和有效性,保證債權人的合法利益和風險可控。
3、7加強法律、法規(guī)、政策的信息收集,及時了解各種有關抵押擔保上的新的司法解釋、抵押管理辦法和政策。
3、8認真進行實地勘察、收集、整理和分析相關資料。實地勘察是依據(jù)抵押房地產產權證明和相關資料到實地驗證和勘察,從而確定影響房地產價值的主要因素,主要包括:房地產所出位置和交通條件、周圍環(huán)境質量及配套設施等區(qū)域因素;房地產的建筑結構類型、內外裝修、設施設備、朝向樓層及完損程度等個別因素;了解當?shù)胤康禺a市場行情,掌握市場交易信息;實地拍照、收集資料等。
3、9 綜合分析評估過程,慎重確定評估結果。明確了評估對象之后,應選定擬采用的評估方法。由于采用的評估方法不同,計算出的評估額不同是很自然的。無論采取何種評估方法都要對整個評估過程在基礎數(shù)據(jù)是否準確、參數(shù)選擇是否合理、公式選用是否恰當、影響因素是否齊全及是否符合評估原則等方面進行檢查,在確定所選用的評估方法估算出的結果無誤后,對市場行情和潛力進行綜合分析,最終決定評估價格。
4.結語
綜上所述,本文針對在房地產抵押評估過程中面臨的一些風險進行了羅列,并提出了相應的防范措施,根據(jù)實際的房地產抵押評估的操作來從對于抵押人主體資格的審核等多個方面進行分析,以期能引起相關部門的思考。
參考文獻:
可以說,城市區(qū)域滅火能力在保障人們的財產和生命安全上起著舉足輕重的作用。所以,在現(xiàn)代化的今天,不斷強化城市區(qū)域滅火能力是非常必要的。但是,現(xiàn)階段我國一些城市受經(jīng)濟、設施、發(fā)展需求等方面因素的影響,使得城市區(qū)域滅火救援力量布局存在一些問題。具體表現(xiàn)為:(1)區(qū)域滅火救援力量布局規(guī)劃手段落后。主要是在我國科學技術有很大進步的當下,我國區(qū)域滅火救援力量布局規(guī)劃依舊采用傳統(tǒng)手工方式,既費時又費力,還不能夠準確的、科學的、合理的完成布局規(guī)劃,致使區(qū)域滅火力量無法充分發(fā)揮出來。(2)區(qū)域滅火救援力量布局規(guī)劃未能滿足經(jīng)濟發(fā)展需求。目前,尚存在經(jīng)濟欠發(fā)達區(qū)域,相應的在區(qū)域滅火救援力量布局規(guī)劃方面上存在很多不足之處,使得區(qū)域滅火救援力量不是非常充足,無法做到“5min消防”的標準。這就增大了當?shù)氐幕馂娘L險,使得人員、財產安全受到一定威脅。(3)區(qū)域滅火救援力量的資源配置缺乏風險調配機制。按照資源配置風險調配機制,風險高的地區(qū),滅火救援力量的配置應該較多。相反,風險低的地方,滅火救援力量的配置應該較少。而目前我國很多成熟屬于缺乏風險驅動機制的區(qū)域滅火救援力量,這就無法積極、認真貫徹“預防為主,防消結合”的消防方針。
2區(qū)域火災風險評估原則及方法
對于區(qū)域滅火風險的研究盡管有很大進步,但目前對于區(qū)域滅火風險的定義還還沒有得到統(tǒng)一的結論。通常,相關人士愿意將區(qū)域滅火風險劃分到風險管理領域中。從風險的定義來解釋區(qū)域滅火風險,即火災發(fā)生的可能性及其后果嚴重性的綜合。從此角度出發(fā),可以將區(qū)域滅火風險劃分為生命風險、財產風險、環(huán)境風險、消防員傷亡風險等。
2.1區(qū)域火災風險評估原則(1)可用于評估生命風險。區(qū)域火災風險一旦爆發(fā),將會導致火災事故發(fā)生,這可能直接造成生命財產損失。為了確保區(qū)域滅火風險評估可以準確的評估區(qū)域滅火風險是否會威脅人的生命,在規(guī)劃設計區(qū)域火災滅火風險的過程中一定要對生命風險進行評估。(2)可用于評估財產風險。火災事故中同樣會造成財產損失,為了可以相對準確的評價出火災風險中所存在的財產風險,所制定的區(qū)域滅火風險評估一定要具有評估財產風險的特性。(3)在區(qū)域滅火風險和各種消防措施之間保持平衡。主要是希望所制定的消防措施,可以有效的處理和控制區(qū)域火災風險。(4)具有良好的區(qū)域滅火救援力量規(guī)劃論證基礎。因為區(qū)域火災風險評估的最終目的,是為處理和控制火災風險提供依據(jù)。基于此點,所規(guī)劃制定的區(qū)域火災風險評估,一定要具有良好的區(qū)域滅火救援力量規(guī)劃論證基礎。
2.2區(qū)域火災風險分析方法[3](1)建筑火災風險分析法。此種方法主要從火災發(fā)生的可能性、火災持續(xù)增長的可能性和持續(xù)增長火災對生命及財產造成的后果三個方面,評估建筑火災風險。建筑火災風險存在的一個特性就是比較易發(fā)生,并且一旦出現(xiàn)建筑火災事故,燃燒速度較快,不容易救援。建筑火災發(fā)生頻率較高,人為因素、自然因素、建筑本身等因素都可能導致建筑火災發(fā)生。而火災持續(xù)增長,主要與建筑材料有關。通常情況下,一旦建筑發(fā)生火災燃燒,火災持續(xù)增長的可能性就會較大。為了避免建筑火災事故發(fā)生,采用建筑火災風險分析法來對其進行評估。即對建筑物的室內物品、人員、環(huán)境的了解;對建筑火災風險存在的可能性進行分析;綜合以往建筑火災事故,評估建筑火災事故中煙氣發(fā)展,火災蔓延的可能性;綜合以上了解和分析的內容,對建筑火災風險進行評估。(2)定量風險評估法。該方法是一種基于事件樹分析(ETA)的概率性風險評估法,在許多國家或地區(qū)的鐵路部門、化工部門、發(fā)電廠以及其它重大危險行業(yè)得到了廣泛應用。定量風險評估法的應用,主要是利用科學技術手段對區(qū)域火災風險提出相適應的、合理的、科學的管理決策。從此管理決策的角度出發(fā),分析火災事故引發(fā)的誘因,并利用相關技術來分析火災事故發(fā)生的概率,從而得出區(qū)域火災風險的相對數(shù)字化評估值,對區(qū)域火災風險做出正確的評估。
2.3區(qū)域火災風險評估基本方法(1)歷史火災損失數(shù)據(jù)的直接量化法。此種評估方法是借助以往的火災事故,對火災事故中所造成的生命財產損失數(shù)據(jù)進行分析和考慮,從而評估出區(qū)域火災風險評估。通常,此種方法主要應用于區(qū)域居民火災風險評估中,這可以相對準確的評估出地區(qū)火災發(fā)生的可能性。(2)融合建筑火災風險分析的定量火災風險評估法。此種評估方法的應用更適用于區(qū)域的人員或財產密集建筑地區(qū)的火災風險評估,如辦公樓、工廠等。利用融合建筑火災風險分析的定量火災風險評估法來進行人員或財產密集建筑區(qū)域的火災風險評估,可以從區(qū)域火災風險評估應用的角度出發(fā),對整個區(qū)域進行全面的、詳細的、規(guī)范的、深入的區(qū)域火災風險評價,這將提高建筑區(qū)域火災風險評估的科學性、真實性、準確性以及有效性。
3區(qū)域滅火救援力量布局優(yōu)化策略
基于對區(qū)域火災風險的評估,對于區(qū)域滅火救援力量布局進行優(yōu)化規(guī)劃,這樣可以將區(qū)域滅火救援力量充分發(fā)揮出來,有效的處理和控制區(qū)域火災風險,提高區(qū)域的安全性,避免生命財產受到損失。
3.1優(yōu)化區(qū)域滅火救援力量的相關參數(shù)區(qū)域滅火救援力量相關參數(shù)主要包括:消防響應時間、消防車輛裝備出動指標、區(qū)域滅火救援力量成本效益指標。消防響應時間可以直接反應消防力量行動效率,消防車輛裝備出動指標可以直接證明消防行動效率,區(qū)域滅火救援力量成本效益指標可以直接體現(xiàn)經(jīng)濟效益。為了充分發(fā)揮區(qū)域滅火救援力量的作用,應當通過強化消防響應時間、完善消防車輛裝備、降低區(qū)域滅火救援力量成本,以此來提高區(qū)域滅火救援力量的相關參數(shù),為有效的處理和控制區(qū)域火災風險創(chuàng)造條件。
3.2制定區(qū)域滅火救援力量布局優(yōu)化的目標有目標、有計劃的進行區(qū)域滅火救援力量布局規(guī)劃,可以將滅火救援力量發(fā)揮在實處,最大限度地提高區(qū)域滅火的有效性,為提高區(qū)域的安全性創(chuàng)造條件。對于區(qū)域滅火救援力量布局優(yōu)化目標的制定,主要是根據(jù)風險評估過程和風險評估的結果,選擇合理的區(qū)域火災風險降低策略。這樣從區(qū)域火災風險降低策略出發(fā),開展行之有效的火災風險控制策略,如加大消防安全投入、加強消防安全教育、完善消防安全法律法規(guī)、改善消防裝備等。所以說,制定區(qū)域滅火救援力量布局優(yōu)化目標是非常必要的,這可以盡可能的提高區(qū)域滅火救援力量實施的有效性,為更加有效的控制區(qū)域火災風險提供幫助。
3.3消防站布局優(yōu)化消防站布局是否合理,在一定程度上影響滅火救援工作效果。為了確保消防站布局合理,需要參照消防站布局指標,這樣才能夠保證所規(guī)劃布局的消防站合理、科學、規(guī)范。消防站布局指標主要包括:消防站響應覆蓋率指標、消防站交叉響應覆蓋率指標和城市消防響應平均行車時間性能提升指標。實現(xiàn)區(qū)域火災風險有效控制,再按照以上消防站布局指標進行消防站布局優(yōu)化的過程中,對消防站消防覆蓋率進行詳細、準確的計算,有計劃的規(guī)劃布局消防站,提高其覆蓋率;對消防站交叉響應覆蓋率進行計算,分析消防站可以交叉覆蓋的可能性,進而優(yōu)化布局消防站。
提出問題
信用風險是金融活動中的基本的風險類型,也是所有金融市場參與者必須正視并應著力控制好的一種風險。它是指證券公司在開展業(yè)務時,由于合同的一方不履行或在其結算過程中交易對手的違約,或由于交易對手的信用等級下降,給證券公司帶來損失的風險。
經(jīng)濟學家、銀行家與分析家采用許多不同模型來評估貸款和債券的違約風險。這些模型從相對定性到高度定性不盡相同,但又不互相排斥。金融機構管理者可以使用一種以上的模型來進行信貸定價或制定貸款的分配決策。例如在多期的貸款或債券市場上,信用風險評估的債券期限結構模型就可以幫助我們確定違約風險和違約概率的問題。下面我們針對美國兩年期債權的違約風險建立模型,詳細介紹如何從利率的期限結構中得到這一兩年期貼現(xiàn)債券的信用風險。
建立模型
假定在某一特定的風險等級對于(美國)國債和公司債券來說,即存在1年期的又存在2年期的貼現(xiàn)債券,為簡單起見,我們希望從風險評級等級劃分為B級(可以任意假定)的公司借款者收益率曲線中分離出多期違約率的市場預期。如圖所示,美國國債和公司債券收益率曲線都是向上傾斜的。
首先看一下美國國債收益率曲線。投資者的無套利要求,購買并持有2年期美國國債貼現(xiàn)債券至到期日的收益率正好等于:投資于目前的1年期貼現(xiàn)美國債券,然后在第1年的年末以預期的1年期遠期利率將本息再投資于一種新的1年期貼現(xiàn)美國國債的預期收益率。即:
(1+i2)2=(1+i1)(1+f1)
我們可以從美國國債收益率曲線中直接觀察到1年期和2年期美國國債的現(xiàn)行必要收益率,即i1=10%,i2=11%,則
(1+i2)2
1.112
1+f1=――――――=――――――=1.12
1+i1
1.1
對于公司債券收益率曲線,我們使用相同的分析,以推出公司債券的1年期遠期利率。目前的收益率曲線表明,適用的1年期貼現(xiàn)債券的收益率為15.8%,而兩年期債券的收益率為18%。未來一年的1年期公司債券利率(c1)的預期值,反映市場對這一等級借款者的違約風險的預期以及影響到f1的更一般的時間價值因素:
(1+k2)2
1.182
1+c1= ―――――=―――――=1.202
1+k1
1.158
或c1=20.2
1年期債券的預期利率可以產生一個估計值,即對1年期公司債券在1年期間償還的預期概率的估計值,或者我們稱之為p1的值:
1+f1
1.12
p1=――――=―――=0.9318
1.c1
1.202
這樣,兩年的預期違約概率是:1-p2=1-0.9318=0.0682或6.82%
以類似的方法,可以從美國國債及公司債券期限結構中得出對兩年后的1年期利率的預期值,兩年后作出的1年期貸款的償還概率為:
1+f2
p3=――――
1+c2
其中f2為兩年后新發(fā)行的1年期國債貼現(xiàn)債券的預期收益率,c2為兩年后新發(fā)行的1年期公司貼現(xiàn)債券的預期收益率。這樣,我們就可以得出一個B級風險等級公司債券未來一年預期違約概率完整的期限結構。
迄今為止,美國已擁有一整套先進的信用風險分析技術,以及在信用評級行業(yè)形成了比較成熟的信用評級體系。那么與有著將近百年發(fā)展歷史的美國信用評級行業(yè)相比,我國信用評估目前存在著許多問題:
在信用風險分析方面
目前我國的信用分析技術仍處于傳統(tǒng)的比率分析階段,銀行機構主要使用計算貸款風險度的方法進行信用風險評估。
信用風險的分析仍然是以單一投資項目、貸款和證券為主,衍生工具、表外資產的信用風險以及信用集中風險的評估尚屬空白。
分析方法簡單,沒有集多種技術于一體的動態(tài)量化的信用風險管理技術。
在資信評級行業(yè)方面
雖然我國資信評級業(yè)已有十多年歷史,但從整體上看還處于初始起步階段,市場經(jīng)濟特別是金融資本市場不發(fā)達,社會信用制度不完善,使評級市場的需求不足。
市場對評級作用認識不高,具有一定規(guī)模、運作規(guī)范、有廣泛影響力的評級公司不多,特別是沒有具有國際影響力的評級公司。
評級公司之間競爭激烈,很多公司利用非市場因素開展不適當競爭。
評級機構的獨立性不強,多數(shù)評級機構由金融部門組建,服務或依附于金融機構。
評級方法過于簡單,國內目前采用的是較為普遍的“打分法”信用評級制度。
在以后的發(fā)展中,我們應博采眾長、引入科學方法來確定有效指標,并建立準確的定量模型來解決信用評估問題;同時還要借鑒發(fā)達國家的成功經(jīng)驗,盡快建立既適合中國資本市場又能與國際標準接軌的資信評級體系,培養(yǎng)出中國的“穆迪”和“標準普爾”。
建筑工程項目主要包括分項工程、分部工程、單項工程、單位工程以及工程建設項目。建筑項目工程具有工期長、投資大的特點,且在施工過程中可能會受到很多因素的干擾。風險是任何項目工程中不可避免的,如果對建筑工程項目中的風險沒有做好評估,很可能在工程進行中發(fā)現(xiàn)工程的預期目標無法實現(xiàn),導致投資的失敗,資金無法收回,因此在建筑工程項目中風險評估尤為總要。除此之外,建筑工程項目的施工安全成本的分析也很重要,通過對項目施工安全升本的分析,判斷項目施工的經(jīng)濟價值,避免項目最終賠本。隨著我國2001年加入世界貿易組織,外資企業(yè)也開始漸漸走進我國的建筑行業(yè),促使建筑行業(yè)里的競爭也來也激烈。要想在我國建筑行業(yè)中長足的發(fā)展下去,建筑工程項目的風險評估以及施工安全成本分析必不可少。在我國目前的建筑行業(yè)中,建筑工程項目的投資不當?shù)臓顩r屢屢出現(xiàn),這種現(xiàn)象的出現(xiàn)主要是由于沒有做好建筑工程項目風險評估與施工安全成本分析。本文將主要對建筑工程項目的風險評估并對建筑工程項目的施工安全成本進行分析。
1.建筑工程項目風險評估
1、1、建筑工程項目風險評估概述
建筑工程項目中存在著很多的風險,而項目風險評估就是盡量的去發(fā)現(xiàn)項目中存在的風險,并采取相應的措施去避免這些風險。在建筑工程項目風險評估中,首先開始的就是風險的識別,風險的識別可以簡單的解決掉無風險的一些問題,倘若要了解風險的來源就需要進行深入的項目風險評估[1]。建筑工程項目中的風險評估主要是應用風險分析的方法,通過風險分析技術來發(fā)現(xiàn)及確定建筑工程項目中的一些風險因素,其主要的應用就是找到建筑工程項目中潛藏的風險。在建筑工程項目的前期就要做好建筑工程項目的風險評估工作,以為建筑工程項目的順利進行提供必要的理論基礎。
1、1、1風險分析方法
風險分析主要依照以下幾點:
1、1、1、1對所進行的建筑工程項目進行數(shù)據(jù)的收集
要想做好風險分析工作,數(shù)據(jù)的收集必不可少,需要做的是收集與風險分析相關的資料和數(shù)據(jù),這些資料可能是以往建筑工程項目結束后所總結的經(jīng)驗,也可能是專家學者對風險分析做出的重要論述。不論數(shù)據(jù)與材料如何獲得,必須保證所收集材料的真實性和客觀性。
1、1、1、2建立相應的風險分析模型
通過建立相應的建筑項目風險分析模型,可以將風向分析更加直觀的表現(xiàn)出來,為確定風險數(shù)據(jù)打下良好的基礎。分析模型例子如表一
分析模型例子表一中,我們可以直觀的發(fā)現(xiàn),購買保險的損失期望值最小,其為最佳方案。
1、1、1、3項目風險評價
在給建筑工程項目工程風險分析建立模型以后,就可以細致的對項目的風險進行評價。當建立模型以后,對項目風險的評價就可以更加更加的全面。
1、2建筑工程項目中的主要風險因素
在建筑工程項目中主要面臨以下方面的風險
1、2、1環(huán)境與技術方向的風險
在建筑工程項目中主要面臨這地質地基條件、設計變更或圖紙供應不及時、施工技術協(xié)調這幾方面的風險。在建筑工程開始前期,工程的發(fā)包人會為建筑工程項目承包人提供相應的地基技術要求以及地質資料,但這些資料在有的時候與實際的數(shù)據(jù)有很大的出入。倘若在建筑工程項目進行時發(fā)現(xiàn)這些問題,將會拖慢項目進度。設計的臨時變更以及圖紙供應不及時也會為建筑項目工程施工帶來一定的影響,嚴重時可能導致工期的推遲以及經(jīng)濟的損失。在工程施工的過程中,還要注意施工技術的協(xié)調,倘若各專業(yè)間不能很好的、及時的協(xié)調遇到的問題,可會導致項目工期的延誤。
1、2、2項目合同方面的風險
在建筑工程項目中還存在合同方面、發(fā)包人的資信因素、工包方面、履約方面等也是建筑工程項目風險中存在的。合同的缺陷、涵蓋不全面、文字中存在漏洞、條款不嚴密等,都可能在項目進行中引起經(jīng)濟的糾紛,導致項目無法順利進行。發(fā)包人的經(jīng)濟狀況的惡化,很可能導致發(fā)包人無法按照合約履行合同,不能按照合約約定的時間結算工程的款項。分包以及履約等不能順利的進行,也會導致項目進行中出現(xiàn)一些不必要的麻煩,導致工期的推遲[2]。
1、2、3經(jīng)濟方面的風險
對于建筑工程項目,需要對招標文件及工程要素市場價格等進行仔細的分析,核對。否則在工程進行時出現(xiàn)問題,很可能導致建筑工程項目的成不增加,收益降低,甚至導致承包商賠錢。
2.建筑工程項目施工安全成本分析
建筑工程項目具有施工強度大,且危險的特點。因此在建筑工程施工過程中安全成本就比較高,在項目開始之前基于對建筑功臣項目風險的評估,來進行建筑工程項目施工安全成本分析,可以保證項目花費的盡量降低。
2、1基于項目風險分析保險的重要性
建筑工程項目花費很大,其中易于出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)也很多,基于對建筑工程項目風險的評估,建筑工程項目在進行前應該考慮項目自身的需求,考慮是否為項目及工作人員購買保險。確保在項目出現(xiàn)事故時,項目本身的損失可以降到最低。
2、2建立建筑工程項目施工安全成本評價體系
對于建筑工程項目施工安全成本的有效利用,需要建立適合的施工安全成本評價體系。通過對相關資料的搜集、分析,總結得出建筑施工項目中安全成本利用效率最高的方案。其具體內容有:1、安全管理費用:安全保險費用、安全獎勵費用、安全管理人員費用、2、安全設施費用:升降機的費用、施工中用電費用、防護棚的費用。3、培訓費用:普通工人的費用、特種工人費用、管理人員安全培訓費用。4、現(xiàn)場清理費用、工人住宿設施等費用、工地圍欄的費用。5、勞動保護法中規(guī)定的工人費用、特種工人津貼費用、管理人員費用等。通過對上訴費用進行仔細的分析,以確定建筑工程項目施工安全的成本,以保證成本的最有效的利用[3]。
3.結論
對建筑工程項目的風險評估工作還需要不斷的完善,建筑工程項目在發(fā)展過程中將面臨的風險也越來越多。建筑工程項目的施工安全成本在經(jīng)濟全球化的今天也將不斷提高,這也需要施工安全成本分析工作越來越仔細,才可以將成本最大化的利用。相信在未來這兩項工作也會做的越來越細致,建筑工程項目也可以更好的進行。
參考文獻:
論文摘要:本文設計的信息安全風險評估輔助系統(tǒng)是一個多專家評估系統(tǒng),主要模塊分為風險評估管理端、系統(tǒng)評估端、信息庫管理端和知識庫管理端,嚴格按照《指南》的風險評估流程進行評估,使評估結果更全面更客觀。
一、前言
電力系統(tǒng)越來越依賴電力信息網(wǎng)絡來保障其安全、可靠、高效的運行,該數(shù)據(jù)信息網(wǎng)絡出現(xiàn)的任何信息安全方面的問題都可能波及電力系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、經(jīng)濟運行,因此電力信息網(wǎng)絡的安全保障工作刻不容緩[1,2]。風險評估具體的評估方法從早期簡單的純技術操作,逐漸過渡到目前普遍采用BS7799、OCTAVE、ISO13335、NIST SP800-30等相關標準的方法,充分體現(xiàn)以資產為出發(fā)點,以威脅為觸發(fā),以技術、管理、運行等方面存在的脆弱性為誘因的信息安全風險評估綜合方法及操作模型[3]。
二、信息安全風險評估
在我國,風險評估工作已經(jīng)完成了調查研究階段、標準草案編制階段和全國試點工作階段,國信辦制定的標準草案《信息安全風險評估指南》[4](簡稱《指南》)得到了較好地實踐。本文設計的工具是基于《指南》的,涉及內容包括:
(一)風險要素關系。圍繞著資產、威脅、脆弱性和安全措施這些基本要素展開,在對基本要素的評估過程中,需要充分考慮業(yè)務戰(zhàn)略、資產價值、安全需求、安全事件、殘余風險等與基本要素相關的各類屬性。
(二)風險分析原理。資產的屬性是資產價值;威脅的屬性可以是威脅主體、影響對象、出現(xiàn)頻率、動機等;脆弱性的屬性是資產弱點的嚴重程度。
(三)風險評估流程。包括風險評估準備、資產識別、威脅識別、脆弱性識別、已有安全措施確認、風險分析、風險消減[5]。
三、電力信息網(wǎng)風險評估輔助系統(tǒng)設計與實現(xiàn)
本文設計的信息安全風險評估輔助系統(tǒng)是基于《指南》的標準,設計階段參考了Nipc-RiskAssessTool-V2.0,Microsoft Security Risk Self-Assessment Tool等風險評估工具。系統(tǒng)采用C/S結構,是一個多專家共同評估的風險評估工具。分為知識庫管理端、信息庫管理端、系統(tǒng)評估端、評估管理端。其中前兩個工具用于更新知識庫和信息庫。后兩個工具是風險評估的主體。下面對系統(tǒng)各部分的功能模塊進行詳細介紹:
(一)評估管理端。評估管理端控制風險評估的進度,綜合管理系統(tǒng)評估端的評估結果。具體表現(xiàn)在:開啟評估任務;分配風險評估專家;對準備階段、資產識別階段、威脅識別階段、脆弱性識別階段、已有控制措施識別階段、風險分析階段、選擇控制措施階段這七個階段多個專家的評估進行確認,對多個專家的評估數(shù)據(jù)進行綜合,得到綜合評估結果。
(二)系統(tǒng)評估端。系統(tǒng)評估端由多個專家操作,同時開展評估。系統(tǒng)評估端要經(jīng)歷如下階段:a.準備階段:評估系統(tǒng)中CIA的相對重要性;b.資產識別階段;c.威脅識別階段;d.脆弱性識別階段;e.已有控制措施識別階段;f.風險分析階段;g.控制措施選擇階段。在完成了風險評估的所有階段之后,和評估管理端一樣,可以瀏覽、導出、打印評估的結果—風險評估報表系列。
(三)信息庫管理端。信息庫管理端由資產管理,威脅管理,脆弱點管理,控制措施管理四部分組成。具體功能是:對資產大類、小類進行管理;對威脅列表進行管理;對脆弱點大類、列表進行管理;對控制措施列表進行管理。
(四)知識庫管理端。知識庫的管理分為系統(tǒng)CIA問卷管理,脆弱點問卷管理,威脅問卷管理,資產屬性問卷管理,控制措施問卷管理,控制措施損益問卷管理六部分。
四、總結
信息安全風險評估是一個新興的領域,本文在介紹了信息安全風險評估研究意義的基礎之上,詳細闡述了信息安全風險評估輔助工具的結構設計和系統(tǒng)主要部分的功能描述。測試結果表明系統(tǒng)能對已有的控制措施進行識別,分析出已有控制措施的實施效果,為風險處理計劃提供依據(jù)。
參考文獻
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該類風險涉及到的崗位有稅務稽查崗、稅收法制崗、稅收政策管理崗、領導崗。風險易發(fā)時間在辦理重大稅務案件審理之前、之中、之后。具體風險行為分析:
風險行為:重大稅務案件審理委員會作出了錯誤的行政處罰、處理決定。
風險分析:重大稅務案件審理委員會在審理過程中,不能準確掌握案件準確定性處理的基礎數(shù)據(jù)和有關情況,導致應當移交司法機關追究刑事責任的案件未移交;或者審理委員會成員,對已經(jīng)符合移送條件的案件故意不移送;或者對案件的審理在程序、文書證據(jù)、案件定性等方面違法或者不準確,審委會作出的處罰、處理決定不正確。這些行為可能導致稅務機關承擔“不移交案件”的刑事責任。
防控措施:一是判斷稽查人員調查取證是否符合相關程序規(guī)定,證據(jù)是否合法有效,是否依法收集并留存了各種執(zhí)法依據(jù)。二是全面、準確、規(guī)范地引用稅收法律、法規(guī)、規(guī)章、稅收規(guī)范性文件極其具體條款。對于疑難點的政策問題,及時請示上級局給予明確答復,并認真遵照執(zhí)行。三是按照省局的“一個標準四項制度”,按照規(guī)定進行處罰,對特殊情況需要高于或抵于裁量標準的,要說明原因。四是重大稅務案件審理委員會要注意把好案件依送關,對涉嫌犯罪的應當制作涉稅案件移送書,及時移送司法機關處理。行政執(zhí)法機關負責人應當自接到移送案件的書面報告之日起3日內作出批準移送或者不批準移送的決定。
二、未按規(guī)定組織聽證類風險與防控
該類風險涉及到的崗位有稅務聽證崗、領導崗、稅收政策管理崗、稅務行政復議崗。風險易發(fā)時間在作出稅務行政處罰決定和稅務行政許可決定之前、稅務行政復議案件審理之中、稅收規(guī)范行文件起草之中。具體風險行為舉例分析:
例一 風險行為:除涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私的外,稅務行政處罰聽證、稅務行政許可聽證、稅務行政復議案件聽證、稅收規(guī)范性文件聽證未公開進行,未向社會公告。
風險分析:該行為可能影響聽證結果和行政行為的公眾信服力,降低稅務機關的威信,并可能導致執(zhí)法行為無效,使稅務機關在行政復議和行政訴訟中處于不利地位,具體行政行為被行政復議機關決定撤消或被人民法院判決撤消。違反法定的行政處罰程序、行政許可程序、行政復議聽證程序,稅務人員可能要承擔行政責任。
防控措施:除涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私的以外,聽證會應當允許群眾旁聽,公開進行,接受社會監(jiān)督,如不公開聽證,應當宣布不公開聽證的理由。聽證公告應在本級政府公報、稅務部門公報、本轄區(qū)范圍內公開發(fā)行的報紙或者政府網(wǎng)站、稅務機關網(wǎng)站上刊登,不具備以上公布條件的稅務機關,應當在辦稅服務場所和公共場所通過公告欄等形式向社會公告,同時注意聽證公告的證據(jù)保留,如在辦稅服務張貼聽證公告,應當采取拍照等形式固定證據(jù)。
例二 風險行為:未按規(guī)定期限組織稅務行政處罰聽證、稅務行政許可聽證行為。
風險分析:該行為可能導致執(zhí)法行為無效,使稅務機關在行政復議和行政訴訟中處于不利地位,具體行政行為被行政復議機關決定撤消或被人民法院判決 。違反法定的行政處罰、行政許可程序的,稅務人員可能要承擔行政責任。
防控措施:一是提高工作效率,除公告送達聽證通知書等一些特殊情況外,稅務必須在法定時限內組織聽證,根據(jù)《稅務行政處罰聽證程序實施辦法(試行)》第五條和〈中華人民共和國行政許可法〉第四十七條第一款的規(guī)定,稅務機關應當在收到當事人行政處罰聽證要求后15日內舉行聽證,收到申請人、利害關系人行政許可聽證要求后20日內組織聽證,超期舉行聽證屬于執(zhí)法程序違法。二是利用計算機設計聽證工作流程,置于征管系統(tǒng)里,對于要求舉行聽證的案件,計算機隨時提醒稅務機關按時組織聽證,提高具體工作人員責任心,加強內外部的監(jiān)督。
三、稅務行政復議類風險與防控
該類風險涉及到稅收法制崗和領導崗,風險易發(fā)時間在辦理稅務行政復議案件之前、之中、之后。具體風險行為分析:
例一 風險行為:受理稅務行政復議的機構對行政復議申請未按規(guī)定受理;對應當受理的行政復議申請無正當理由不予受理;對作出的《受理行政復議通知書》或者《不予受理復議裁決書》未按規(guī)定期限送達;對申請人按照規(guī)定提出的抽象行政行為審查申請不予處理或答復。
風險分析:行政復議機關或機構不履行法定的行政復議職責,產生不作為和消極作為的行為,直接負責的主管人員和其他直接責任人員被依法給予行政處分,在行政訴訟中存在敗訴的風險。
防控措施:一是行政機關的負責人要對行政復議高度重視,加強行政復議機構建設,杜絕有案不收、有案不辦的案件發(fā)生。其次,行政復議機構要嚴格按照《稅務行政復議規(guī)則》的第44條的規(guī)定進行審查,對同時符合八項規(guī)定條件的,應當受理,并制作《受理復議通知書》送達申請人;對不符合法定要件的,可以受理后駁回復議申請;對屬于行政復議受理范圍,但是不屬于本機關受理的行政復議申請,應當決定不予受理,并告知申請人向有關行政復議機關提出;對行政復議申請材料不齊全或者表述不清楚的,行政復議機構可不經(jīng)內部審批程序,在收到申請之日起5日內,制作《復議申請補正通知書》,告知申請人需要補正的事項和合理的補正期限。補正后,復議機構根據(jù)申請人補正的情況可以分別作出處理。二是注意對抽象行政行為的行政復議處理。申請人認為稅務機關具體行政行為所依據(jù)的以下4類規(guī)定不合法,在具體行政行為申請復議時一并提出的,或者在作出行政復議決定以前提出了審查申請的,稅務機關應當受理:一是國家稅務總局和國務院其他部門的規(guī)定;二是其他各級稅務機關的規(guī)定;三是地方各級人民政府的規(guī)定;四是地方人民政府工作部門的規(guī)定。受理后,審查確定本機關對該規(guī)定有權處理的,應當在30日內依法處理,無權處理的,應當在7日內按照法定程序逐級轉送有權處理的行政機關依法處理,有權處理的行政機關應當在60日內依法處理。處理期間,中止對具體行政行為的審查。
例二 風險行為:被申請人在規(guī)定期限內未按照具體行政復議決定的要求重新作出具體行政行為,或者違反規(guī)定重新作出具體行政行為的。
風險分析:被申請人(稅務機關)不履行或者無正當理由拖延履行行政復議決定的,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分,重新作出的具體行政行為違法的,可能導致稅務機關在訴訟中敗訴。
防控措施:一是對“重新作出具體行政行為”的認定。行政復議法及實施條例未規(guī)定何為“重新作出具體行政行為”。因此,可以參照《關于行政訴訟法的若干解釋》第五十四條的規(guī)定:被申請人重新作出的具體行政行為與原具體行政行為的結果相同,但主要事實或者主要理由有改變的,即屬于重新作出具體行政行為。二是重新作出具體行政行為的期限規(guī)定。《行政復議法》及實施條例對被申請行政機關重新作出具體行政行為的期限沒有規(guī)定。如果稅收相關法律、法規(guī)有規(guī)定稅務機關作出具體行政行為期限的。依照規(guī)定作出,如果沒有規(guī)定期限的,應當按照《行政復議法實施條例》的規(guī)定,在60日內重新作出具體行政行為。三是對新的具體行政行為不服的,申請人仍然可以申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。
四、稅務行政訴訟類風險與防控
該類風險涉及到的崗位有稅務行政應訴崗、領導崗,風險易發(fā)時間在稅務行政訴訟之中、之后。具體風險行為分析:
例一 風險行為:未按照人民法院通知的開庭時間應訴,無正當理由拒不到庭,因特殊情況或不可抗力不能按時出庭的,未向人民法院申請延期開庭。
風險分析:被告無正當理由拒不到庭的,人民法院可以缺席判決,除在庭前交換證據(jù)中沒有爭議的證據(jù)外,被告提供的證據(jù)不能作為定案的依據(jù),可能使稅務機關在行政訴訟中處于不利地位,導致稅務機關敗訴,并影響稅務機關的聲譽。如稅務人員瀆職、失職的,可能要承擔行政責任。
防控措施:根據(jù)《行政訴訟法》第四十八條規(guī)定:“經(jīng)人民法院兩次合法傳喚,原告無正當理由拒不到庭的,視為申請撤訴;被告無正當理由拒不到庭的,可以缺席判決。”同時《最高人民法院關于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》第三十六條規(guī)定:“經(jīng)合法傳喚,因被告無正當理由拒不到庭而需要依法缺席判決的,被告提供的證據(jù)不能作為定案的依據(jù),但當事人在庭前交換證據(jù)中沒有爭議的證據(jù)除外。”稅務機關應加強法律知識學習培訓,樹立在行政訴訟中法律地位平等理念,改變官僚作風,塑造親民形象。稅務機關法定代表人或訴訟人應按時出庭應訴。
1.層次分析法的基本原理
1.1構建指標體系,建立層次結構模型
指標體系構建及層次結構模型的建立必須要充分結合系統(tǒng)分析結構,同時并對系統(tǒng)中所包含的各類因素及其隸屬關系加以歸納劃分,其次再將具有相同屬性的元素歸結到一起并納入到層次結構模型中的某一個層次中去。同理,不同的因素由于隸屬關系的不同在歸納到層次結構模型中,統(tǒng)一層次的模型既會對下一層次產生制約又會受到上次層次元素的影響。
1.2建立基于兩兩比較的判斷矩陣
層次結構模型建立后便可以在層次結構模型當中建立基于兩兩比較的矩陣模型,即為 。兩兩比較的矩陣模型實際上是利用判斷矩陣對某一次層次元素及上一次層次元素間重要性與相關性進行比較。如下表所示:
兩兩比較的判斷矩陣
值得一提的是,比較矩陣中元素aij表示的元素A,該層元素ci相對于cj其重要程度可以利用公式aij=wi/wjo加以表示。根據(jù)這一條件不難知道,wi與wj便是準則層元素ci與cj的相對重要性權值。不僅如此,如果在此判斷標準的基礎上進一步量化還可以得出比較矩陣,并做出更加精準、具體的分析。需要注意的是,在判斷矩陣中所出現(xiàn)的aij 實際上是經(jīng)過大量專業(yè)人士審核、系統(tǒng)人員分析并基于豐富經(jīng)驗判斷之后確定下的,具體表示含義如下表所示:
表1 判斷矩陣標度及表示含義
1.3一致性檢驗
一致性檢驗對于應用層次分析法來保持思維判斷的一致性是至關重要的,通常我們用CI來定義和表示判斷矩陣一致性指標。一般來說,一致性指標的CI值越大,那么則說明判斷矩陣的偏離完全一致性的程度越大;同樣,如果CI值越小,就說明判斷矩陣接近完全一致性。大多數(shù)情況下,如果判斷矩陣階數(shù)大,其偏離完全一致性指標的CI值就大,判斷矩陣階數(shù)小則與之相反。對此,人們?yōu)榱烁玫倪\用這一方法,尤其是對于多階判斷矩陣來說,便引入了一致性指標RI。本文下表就列出1~9階正互矩陣計算1000次得到的平均隨機一致性指標,并給出相關解釋。
1~9階RI值
從上表可以看出,當矩陣結束小于三層時,判斷矩陣具有完全一致性;當CR1.010時,就有必要調整并檢視判斷矩陣,讓其滿足CR
1.4綜合評價
在對水利工程項目進行風險評估研究時,人們?yōu)榱烁臃奖愕膶λこ田L險加以管理對工程項目風險權值大小進行了細致的劃分,并在結合AHP算法的基礎上列出了若干等級。依據(jù)AHP算法進行計算所得出的風險權值均在0~1開區(qū)間內呈正態(tài)分布,其次,結合數(shù)理統(tǒng)計假設檢驗小概率,利用顯著性水平對正態(tài)總體參數(shù)和假設檢驗進行判斷,取顯著性水平分別為0.05、0.01、0.1。考慮到水利工程項目風險因素敏感度較低,因此本文將風險等級劃分為三級,如下:
1級:嚴重風險:0.10≤權重≤1。
2級:一般風險:0.01≤權重≤0.10。
3級:輕微風險:0≤權重≤0.01。
2.水利工程項目風險的預防及控制措施
2.1全面開展風險管理工作
水利工程項目風險管理工作實際上就是對整個水利工程中的各要素、團隊及風險進行管理工作,從水利工程項目立項、勘察設計、招投標及施工建、運營等環(huán)節(jié)存在的風險進行管控。開展水利工程項目風險管理工作其目的就在于在第一時間識別、發(fā)現(xiàn)風險、分析風險,從而控制風險的發(fā)生和惡化。其次,水利工程項目風險管理工作還應該做好控制風險的管理儲備工作,在一定程度上來講,參與到水利工程項目建設當中的施工單位、分包單位、監(jiān)理單位、設計院其各團隊人員由于利益和工作重心的影響往往會發(fā)生沖突,從而給水利工程項目風險管理工作的開展帶來一定困難,正因如此,在開展風險管理工作中必須要做好各方利益主體的協(xié)調工作,然后再通過各團隊間的密切配合、協(xié)調努力,真正做好水利工程項目風險的控制及管理工作,保障水利工程項目的順利施工及質量安全。
2.2深化水利工程項目合同風險管理
眾所周知,不論是在任何項目的風險管理上,工程合同能夠起到非常重要的作用。同樣對于工程項目風險管理者來說,更應該加以重視。在水利工程項目合同中所提到的每一條款、細則都應該充分結合水利工程項目實際情況,并對其風險因素進行細致比較、全面分析,切實落實好水利工程項目風險的分析、預防、控制及管理工作。
當前使用的較為廣泛的措施主要由以下兩種。一是選用科學合理的合同形式進行風險控制,而是利用工程合理索賠的方式將風險轉化為一定程度的利潤。但是仍然需要注意的是,雖然在合同簽訂時考慮了大量的風險因素,但是由于風險本身的不確定性、潛在性往往很難發(fā)現(xiàn)。比如工程地質條件出現(xiàn)變化、施工過程當中的設計變更、這些因素都會給工程承包商帶來極大的成本壓力,以至于出現(xiàn)工期的延誤和損失。大量的調查、實踐表明,如果能夠運用有效的管控措施進行施工索賠,那么其索賠金額往往大于投標報價中的利潤部分。正因如此,水利工程項目管理工作人員要樹立更加牢固的風險、合同與索賠意識,深入貫徹落實水利工程項目風險管理措施,這對于保證水利工程項目、降低風險具有非常重要的作用。
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[8]黃江濤.基于層次分析法的水利事業(yè)單位風險評估研究[J].中國水利,2009(10):45-48.
一、引言
防城港地處北部灣北岸,是中國大陸沿海最西南的深水港,其東部為企沙半島,西部為白龍尾半島,灣口向南敞開,中間被漁澫半島分為東西兩個海灣。其地理坐標約為東經(jīng)108°20′36″,北緯21°34′21″,東西兩灣水域寬闊,納潮量大,地形隱蔽,港池、航道淤積少。防城港漁澫港區(qū)位于防城灣內的漁澫半島西南端,防城港現(xiàn)有的公用泊位、深水泊位及大型專業(yè)化泊位絕大部分集中在此,由防城港務集團有限公司經(jīng)營。漁澫港區(qū)現(xiàn)已發(fā)展成為裝卸各種散貨、件雜貨、集裝箱、石油化工產品及其倉儲、中轉、聯(lián)運的綜合性港區(qū),2020年,漁澫港區(qū)危險貨物作業(yè)總量為4,696,782t,作業(yè)箱量為4,738個。為提高防城港漁澫港區(qū)危險貨物集中區(qū)域安全運營水平,使防城港漁澫港區(qū)危險貨物集中區(qū)域在生產運行期內的安全風險控制在可接受程度內,并得到持續(xù)、穩(wěn)定、良性的發(fā)展,依據(jù)《交通運輸部辦公廳關于加強港口危險貨物儲罐安全管理的意見》(交辦水〔2017〕34號)要求,“所在地港口行政管理部門每五年要組織專業(yè)機構對管轄范圍內的港口儲罐區(qū)等危險貨物作業(yè)集中區(qū)域開展一次安全風險和應急能力評估,通過區(qū)域定量風險計算,確定安全容量,實施總量控制,并在建設項目安全條件審查時嚴格把關。區(qū)域風險評估結果要及時報告當?shù)厝嗣裾⒊桶菜桶脖O(jiān)、消防、規(guī)劃等相關管理部門”的要求,對防城港漁澫港區(qū)危險貨物集中區(qū)域進行安全風險評估。
二、危險貨物集中區(qū)域
1.地理位置廣西壯族自治區(qū)是華南經(jīng)濟圈與西南經(jīng)濟圈、港澳臺經(jīng)濟圈與內陸經(jīng)濟圈以及東南亞經(jīng)濟圈的結合部,是西南出海的大通道,是溝通中國與東盟的重要橋梁,是廣東省等沿海發(fā)達地區(qū)通往云南、貴州和四川等大西南省區(qū)的必經(jīng)之地,也是大西南地區(qū)唯一具有水運出海口的省區(qū)。防城港市東與欽州市相鄰,南瀕北部灣,西與越南交界,北與上思、寧明縣相鄰。防城港是我國20個主要樞紐港之一,全市陸地邊界103km,大陸海岸線210.54km。漁澫港區(qū)由第一作業(yè)區(qū)至第六作業(yè)區(qū)、以及馬鞍嶺作業(yè)區(qū)組成。港區(qū)規(guī)劃岸線26,992.6m,其中深水岸線21,651.6m;布置84個100~200,000t級生產性泊位,其中深水泊位73個;陸域面積2,691.2hm2;年貨物通過能力23,768萬t、年旅客通過能力260萬人次。2.自然條件防城港屬于亞熱帶氣候,季風氣候明顯,冬無嚴寒、夏無酷暑,高溫多雨干濕分明。防城港氣溫具有明顯的年度變化周期,每年1~7月氣溫逐月上升,以7月溫度最高,8月至翌年1月各地氣溫逐月下降,以1月溫度最低,該地區(qū)降水主要集中在5~9月份。該港區(qū)屬季節(jié)性地區(qū),冬季多偏北風,夏季多偏南風,春秋季節(jié)是南北風向轉換季節(jié)。霧在一年四季均有出現(xiàn),多發(fā)生在冬春兩季,夏季霧出現(xiàn)機率最小。該地區(qū)災害性天氣主要為臺風,暴風,強冷空氣。該港潮流類型以全日潮流為主,僅在小潮期間出現(xiàn)不正規(guī)半日潮流,潮流在海流中占主導地位,攔門沙以外開闊海域潮流具回轉流性質,主流線與潮波傳播方向一致,流速小。防城灣位于欽州背斜東南翼,為一單斜構造,構造線呈NNE-SSW走向,皺褶和斷裂不發(fā)育。暗埠江以東為滯留系黃褐色砂巖,灰綠色千枚狀頁巖,微變質頁巖夾砂巖薄層。暗埠江以西為侏羅系底層,下部為礫巖,上部為紫紅色砂巖、頁巖。在低洼地、海灘為第四系淤泥、粘土、砂和卵石覆蓋。3.集疏運條件(1)交通運輸條件欽防高速公路貫穿全境,直達港口,與西南出海大通道相連,是西南地區(qū)最便捷的出海大通道。欽州至崇左高速公路也經(jīng)過防城港市上思境內。境內有南防鐵路,鐵路經(jīng)南防線、欽北線、黎欽線、南昆鐵路、湘桂鐵路等與全國鐵路相聯(lián)。港口現(xiàn)有碼頭泊位36個,其中萬噸級以上深水泊位22個,擁有20萬t級礦石碼頭和西部地區(qū)唯一的專業(yè)集裝箱碼頭等一批現(xiàn)代化大型港口設施設備,可建萬噸級以上泊位200多個,設計年吞吐能力達10億t。(2)防城港航道與錨地概況防城港是一個天然的避風港灣,整個海灣由南北走向的小島漁漫島分割成沿防城江主流深槽的西灣和沿暗埠江深槽的東灣。防城港域規(guī)劃以下8個港外錨地和1個港內錨地,面積509.9km2。
三、危險貨物集中區(qū)域辨識與分析
1.危險貨物品種及數(shù)量分析危險貨物集中區(qū)域涉及危險貨物主要為柴油、汽油、燃料油、甲醇、乙醇、濃硫酸、液堿、磷酸、瀝青等。防城港危險貨物集中區(qū)域內柴油保守儲量為70,000t,汽油保守儲量為80,000t,燃料油保守儲量為10,000t,硫酸保守儲量為95,000t,液堿保守儲量為75,000t,甲醇保守儲量為12,000t,乙醇保守儲量為6,000t,磷酸保守儲量為20,000t,瀝青保守儲量為15,000t。根據(jù)《易制毒化學品管理條例》及《非藥品類易制毒化學品生產、經(jīng)營許可辦法》對危險貨物集中區(qū)域各企業(yè)的易制毒化學品進行辨識,結果表明,集中區(qū)域涉及易制毒化學品為硫酸。2.危險貨物重大危險源辨識分析港口危險貨物重大危險源是指參照《危險化學品重大危險源辨識》(GB18218-2018)標準辨識確定,港口區(qū)域內儲存危險貨物的數(shù)量等于或者超過臨界量的單元(包括場所和設施)。《港口危險貨物重大危險源監(jiān)督管理辦法(試行)》(交水發(fā)〔2013〕274號)明確規(guī)定,“港口經(jīng)營人應當對本單位的港口重大危險源進行安全評估并確定重大危險源等級,港口重大危險源按照其危險程度,由高到低依次劃分為一級、二級、三級。”本報告根據(jù)該分級方法,進行危險貨物集中區(qū)域重大危險源分級。防城港漁萬港區(qū)危險貨物集中區(qū)域分3個部分,在第1集中區(qū)域內,存在2個重大危險源,分別為匯通物流的12罐區(qū)和13罐區(qū),經(jīng)評估計算,12罐區(qū)和13罐區(qū)均為一級重大危險源。第2集中區(qū)域內儲存貨物主要為磷酸、硫酸、液堿和瀝青,均不屬于重大危險源辨識范圍的危險化學品,因此該區(qū)域不存在重大危險源。第3集中區(qū)域內,存在石油化工的1-6#罐組構成的罐區(qū)1個重大危險源,經(jīng)計算,石油化工罐區(qū)屬于三級重大危險源。3.自然環(huán)境危險有害因素分析風是影響船舶靠離泊作業(yè)安全的主要因素,船舶靠離泊受風的影響較大。由于強烈大氣擾動,如熱帶氣旋(臺風、颶風)、溫帶氣旋(寒潮)形成的風暴潮可引起的海面異常升降,會給海港帶來災難性影響。地震除了對港區(qū)碼頭建筑物、地面造成破壞,對相關設施如交通、通訊、供水、排水、供電、供氣等造成破壞外,對港區(qū)碼頭生產裝置、設備、輸送管道有極大的破壞作用。地基沉降對碼頭、儲罐區(qū)的建(構)筑物、儲罐、介質輸送設備和管線破壞性極大,可以使裝卸設備、儲存設備傾斜、介質輸送管道斷裂,造成可燃液體泄漏起火,以致釀成重大事故。濃霧將對船舶航行、靠離碼頭產生不利影響,特別是小型船舶,遇霧或雨等視線不良的天氣時,極易誤入碼頭作業(yè)區(qū)而與其它船舶發(fā)生事故。4.作業(yè)過程危險有害因素辨識與分析(1)靠離泊作業(yè)過程中的危險有害因素分析船舶靠離泊安全是碼頭安全運營的一個重要組成部分,船舶在靠、離泊和系泊過程中,會對碼頭產生撞擊、擠靠、摩擦等作用。因船舶靠離泊不當或操作不當,或配合失誤,或因水文氣象條件不良等原因,造成船舶與船舶、船舶與碼頭相撞,對碼頭、船體以及碼頭面、裝卸設備與設施產生影響,使船舶和碼頭遭受損壞。(2)危險貨物裝卸、儲運過程危險有害因素分析區(qū)域內以裝卸、儲運液化烴、油品和液體化工品為主,它們大多具有易燃、易爆、易揮發(fā)、易擴散、流淌、易產生靜電、易受熱膨脹等特性。當滿足引發(fā)火災爆炸事故三要素等必要條件時,會發(fā)生火災爆炸事故。液化氣體管線、氮氣儲罐和管線等屬于壓力容器、壓力管道,超壓使用、強度降低、外力破壞是發(fā)生物理爆炸的主要原因。液化氣體管線的金屬材質受到內部介質和外部鹽霧、水汽腐蝕的影響,在內外表面形成不均勻的凹坑,嚴重時腐蝕穿孔,引起危險貨物泄漏;此外,電化學腐蝕會影響儲罐和容器的結構強度,不但縮短其使用壽命,還會因強度降低引起物理爆炸。還可能會導致中毒窒息、化學灼傷(灼燙)、車輛傷害、機械傷害、觸電、高處墜落等事故。
四、定性風險評估
1.集中區(qū)域地理位置及周邊環(huán)境安全評估集中區(qū)域內的碼頭、儲罐區(qū)與相鄰居民區(qū)保持了符合國家標準規(guī)范要求的安全距離,但若碼頭、儲罐區(qū)發(fā)生火災爆炸或危險貨物泄漏,可能會影響到居民區(qū)。反之,若居民區(qū)發(fā)生火災,或燃放鞭炮,也可能引發(fā)碼頭、儲罐區(qū)的火災、爆炸事故。集中區(qū)域內的碼頭、儲罐區(qū)與相鄰道路保持了符合國家標準規(guī)范要求的安全距離,但當碼頭、儲罐區(qū)發(fā)生火災、爆炸事故時,可能影響到相鄰道路上行駛的車輛或過往行人。反之,道路上行駛的車輛或過往行人不安全行為,如抽煙、燃放爆竹或車輛發(fā)生撞擊事故,可能會威脅到相鄰碼頭、儲罐區(qū)的安全。集中區(qū)域內的碼頭停靠的船舶、儲罐區(qū)在裝卸、儲存、輸運危險貨物過程中,一旦發(fā)生運送危險貨物的船舶或儲存在儲罐區(qū)中的液體化工品等危險貨物泄漏事故,可能會流入港口海域,輕則對港口海域造成污染,重則可引發(fā)火災爆炸事故或人畜中毒事故。若運輸危險貨物的船舶在靠、離泊過程中發(fā)生船舶起火,則可能引發(fā)碼頭的火災、爆炸事故。2.集中區(qū)域總體布局安全評估集中區(qū)域內的碼頭、儲罐區(qū)之間,雖保持了一定的防火距離,但若碼頭或儲罐區(qū)發(fā)生火災爆炸,則可引發(fā)多米諾效應,使相鄰的碼頭或儲罐區(qū)相繼起火爆炸,從而使火災爆炸事故進一步擴大。危險貨物集中區(qū)域總體布局合理,并符合港口總體規(guī)劃。危險貨物集中區(qū)域中匯通公司的庫區(qū)、牛頭油庫、0#泊位102#堆場和103#堆場等危貨庫區(qū)在地理位置、布局、罐區(qū)設置、防火距離等方面符合《海港總體設計規(guī)范》(JTS165-2013)、《石油庫設計規(guī)范》(GB50074-2014)等國家標準規(guī)范要求,布局合理。牛頭油碼頭、漁澫港區(qū)0#泊位和漁澫港區(qū)東灣液體化工碼頭等碼頭區(qū)域總平面布置基本符合《海港總體設計規(guī)范》(JTS165-2013)、《油氣化工碼頭設計防火規(guī)范》(JTS158-2019)、《石油化工金屬管道布置設計規(guī)范》(SH3012-2011)及《石油化工企業(yè)設計防火規(guī)范》(GB50160-2008)等標準規(guī)范的有關要求。3.集中區(qū)域集疏運條件安全評估評估認為防城港漁澫港區(qū)危險貨物集中區(qū)域的水路、公路、管道以及鐵路設置能夠滿足危險貨物作業(yè)企業(yè)的進出港及港區(qū)道路集疏運的生產作業(yè)需要。但是,隨著港區(qū)內貨物的集疏運量的增長,港區(qū)道路上的車輛也會相應增長,加之社會車輛的增多,導致車輛行進緩慢甚至堵塞,此時,一旦港內危險貨物作業(yè)企業(yè)發(fā)生事故,救援車輛無法進入現(xiàn)場施救,會造成事故波及范圍擴大,增加救援難度。如果危險貨物運輸車輛在道路擁堵的時候發(fā)生泄漏、火災、爆炸事故,會對周邊的社會車輛造成嚴重破壞,導致傷亡人員增加。
一、引言
項目投資作為一種新興的投資方式,因為其具有改善和提高項目經(jīng)濟強度及項目債務承受能力、減少項目投資者的自有資金投入、提高項目投資收益率等諸多優(yōu)勢,所以自出現(xiàn)以來就具有很強的生命力。目前,許多投資者投資于大型工程項目來獲得收益。但由于項目投資跨度長、涉及面廣,往往伴隨著較大的風險。
因此,企業(yè)在商業(yè)房地產項目投資的過程中如何進行有效的評估風險就顯得尤為重要,本文提出了一種利用EXCEL工具來評估投資房地產項目風險的方案選擇方法。
二、商業(yè)房地產項目投資風險的類型
項目投資的風險一般可分為內部風險與外部風險兩大類。內部風險是指項目實體可自行控制和管理的風險。外部風險是指與市場客觀環(huán)境有關,超出項目自身范圍的風險。
1.外部風險
(1)政治風險
商業(yè)房地產項目投資的政治風險主要由于各種政治因素如戰(zhàn)爭、國際形勢變幻而導致項目資產的收益受到損害的風險。政治風險的大小也與一國政府的政策的穩(wěn)定性有關。政治因素的變化往往是難以預料的,其造成的風險也是難于避免的。由于商業(yè)房地產與國家經(jīng)濟形式緊密相關,在很大程度上受到政府政策的控制。
(2)法律風險
商業(yè)房地產項目的法律風險是指東道國的法律變動或不健全給項目帶來的風險。我國當前的商業(yè)房地產處在飛速發(fā)展的階段,隨著商業(yè)競爭的不斷加劇,商業(yè)房地產中的法律也會逐步改進。法律一旦變動,投資人就必須面對和自已原來投資時點所不同的法律條款,就可能會受到某些方面的損害。
(3)金融風險
金融風險是指項目發(fā)起人不能控制的金融市場的可能變化對項目產生的負面影響。金融風險主要表現(xiàn)在利率風險和匯率風險及通貨膨脹風險。由于商業(yè)房地產項目的回報時間長,所以匯率波動帶來的債務負擔的加重,利率上升導致融資成本的增加,通貨膨脹影響項目的現(xiàn)金流量的變化。
(4)不可抗力風險
商業(yè)房地產項目從設計到建成需要一定的時間。在這段時間內,不可避免的會出現(xiàn)一些自然災害天氣,如地震、冰雹、泥石流等自然災害。在房屋的建造過程中出現(xiàn)給商業(yè)房地產的建設造成破壞的自然天氣,會對項目帶來無法估量的損失。但這種自然災害是人們無法預測的,所以不可抗力風險是不可以避免的。
2.內部風險
(1)預測風險
預測風險是指項目的制定人在項目規(guī)劃時面臨的項目完成所發(fā)生的項目收益變化的風險。由于商業(yè)房地產項目在一開始規(guī)劃時預測其可能會給投資人帶來的收益的大小,所以項目的收益是無法預測的。從項目到一開始規(guī)劃到建成有一定的時間差,在這段時間內,規(guī)劃人所預測的商機就可能發(fā)生變化。如果在投產后沒有達到投資人預想的收益,投資人就會不可避免的承擔預測風險。
(2)完工風險
項目的完工風險是指項目無法完工、延期完工或完工后無法達到預期運行標準的風險。商業(yè)房地產項目融資是以項目為導向,在項目建設階段,存在各種不確定性因素,如果項目不能按預定計劃建設投產,將導致項目建設成本的增加,項目貸款利息的加重,項目不能按計劃取得收益。
(3)生產風險
項目的生產風險是指在項目的試和生產經(jīng)營階段存在的技術、資源儲量、能源和料供應、生產經(jīng)營和勞動力狀況等風險因素的總稱。它是項目融資的另一個主要的核心風險。生產風險主要表現(xiàn)在: 技術風險; 資源風險; 能源和原材料供應風險; 經(jīng)營管理風險。風險主要包括技術風險、資商業(yè)房地產是指用于各種零售、餐飲、娛樂、健身服務、休閑等經(jīng)營用途的房地產形式。
(4)市場和經(jīng)營風險
商業(yè)房地產具有高風險、高收益的特性。首先,由于位置的固定性,致使其必須面臨并承擔因項目所處位置的地理條件變化而帶來的項目風險;其次,由于商業(yè)房地產投資額大,開發(fā)周期長、銷售經(jīng)營持續(xù)的時間也很長,各種社會經(jīng)濟環(huán)境條件發(fā)生變化都會對收益產生極大的影響;第三,商業(yè)房地產的發(fā)展與整個城市經(jīng)濟發(fā)展趨勢密切相關,商業(yè)房地產的投資和消費,依托于城市經(jīng)濟發(fā)展的變化和居民消費水平的增減;最后,商業(yè)房地產經(jīng)營過渡期的存在使開發(fā)商在這期間內隨時可能面臨調整和虧損。所以,商業(yè)房地產面臨的市場和經(jīng)營風險相當大。
因此,在實際進行商業(yè)房地產項目的開發(fā)中要考慮多方面的風險。不同的項目面臨的風險表現(xiàn)在可能會有不同程度的內部風險和外部風險。對于項目的投資人來說,能夠有效的評估其要投資的項目的各類風險的權重對其決策有重要的意義。
三、商業(yè)房地產項目投資的風險評價
我們采用層次分析法(簡稱AHP)對投資決策風險進行綜合的度量。AHP是美國匹茲堡大學的運籌學家薩迪(A.L.Saaty)教授于20世紀70年代初期提出的。該方法把復雜問題分解成若干組成因素,又將這些因素按支配關系分組形成遞階層次結構。通過兩兩比較的方式確定層次中諸因素的相對重要性。然后綜合決策者的判斷,確定相對重要性的總排序。該方法目前在許多決策規(guī)劃中得到應用,評價商業(yè)房地產項目投資風險也采用此方法進行研究。首先采用AHP法求出指標權重。它為分析復雜的社會系統(tǒng),對定性問題做定量分析提供了一種簡潔的方法。用層次分析法求權重的計算步驟:
1. 對問題所涉及的因素進行分類,建立指標體系。在商業(yè)房地產的投資中,面臨各種各樣的不同的風險。其中包括政治風險、金融風險、完工風險等。在進行層次分析法時必須先把所有涉及到的風險進行分類。
2. 根據(jù)指標體系構造各因素相互聯(lián)系的層次模型。根據(jù)對商業(yè)房地產項目投資風險的分析,作者構造了如下圖的層次模型,如圖。投資者可以利用這個體系評價幾個相似的投資方案的投資風險。
3. 根據(jù)專家的意見,構造關于各個風險的判斷矩陣從而確定各個因素的權重。判斷矩陣的元素的值反映了人們對各因素相對重要程度的認識,一般采用數(shù)字1-9及其倒數(shù)的標度方法。專家通過相互比較,當相互比較因素的重要性能夠說明實際情況時,判斷矩陣相應的值可以取這個比值。
4. 通過判斷矩陣的特征根的求解得到特征向量,把判斷矩陣經(jīng)過歸一化后幾位同一層次相關因素對于上一層次相對重要性的排序權值,并進行一致性檢驗。
在層次分析法中計算判斷矩陣的最大特征值兩種方法:方根法和和積法。判斷矩陣一致性指標CI=。一致性指標CI的值越大,表明判斷矩陣偏離完全一致性的程度越大,CI的值越小,表明判斷矩陣越接近于完全一致性。對于多階判斷矩陣,一致性指標CI與同階平均隨機一致性指標RI之比稱為隨機一致性比率CR=。當CR.< 0.10 時,便認為判斷矩陣具有可以接受的一致性。當CR.≥0.10時,即不滿足一致性的要求,則將信息反饋給專家,就需要調整和修正判斷矩陣,使其滿足CR.< 0.10,從而具有滿意的一致性。
5. 根據(jù)各方案的情況構造每個方案對各個因素判斷矩陣,計算各方案對于各個因素的權重,并進行一致性檢驗。
6. 把第四步所得的各個因素權重和第五步所得的各個方案對因素的權重,求其加權總和。按照所得的百分比情況得到方案的風險綜合排序。投資人盡量選擇風險最小的方案投資,這個綜合排序為商業(yè)房地產項目投資人的決策提供依據(jù)。
四、商業(yè)房地產項目投資的分險評價實例分析
在項目投資之前,投資人會面臨多種復雜的風險。本文試圖從運用AHP法定量分析商業(yè)房地產項目投資的風險,可以在安排項目投資前為投資人提供參考,為投資人進行方案的選擇提供重要依據(jù)。下面我們以和積法為例說明如何用EXCEL解AHP問題。若某投資人決定投資,經(jīng)過初步調查研究,確定了三個投資方案A、B、C。從以上分析的商業(yè)房地產投資項目風險分析這三個方案的風險的大小,從而幫助投資者確定一個合適的方案。本文運用EXCEL來計算A、B、C三種商業(yè)房地產項目投資方案的風險,然后根據(jù)計算出的風險大小的排序,來有助于投資者進行科學的決策,從而有利于提高項目的投資成功率。
某房地產開發(fā)公司欲投資一個商業(yè)房地產項目,計劃通過項目融資方式獲取資金,經(jīng)風險辨識后,其風險因素主要有政治風險、市場經(jīng)營風險、金融風險和完工風險。并建立了如圖一的商業(yè)房地產項目融資風險評價指標體系,綜合專家群體咨詢意見,對該項目的融資風險進行了評估。根據(jù)專家的意見,列出了判斷矩陣,然后運用EXCEL對此矩陣列求和并列規(guī)范化得到的結果如表1所示。各個因素的權重和A、B、C方案對各個因素的權重如表2所示。
從以上結論可以看出A、B、C三個投資方案,就其投資風險來說,方案C的風險權重最大為35.64%,其次是方案A為33.68%,相對來說,方案B 的風險最小為30.68%。
五、結論
以層次分析法為數(shù)學工具對項目的投資風險進行評價,可以為投資決策者提供科學的決策依據(jù),促進投資決策的科學化和規(guī)范化進程,有利于提高項目的投資成功率,從而更有效地發(fā)揮投資在國民經(jīng)濟中的作用。本文僅從投資決策的角度對投資風險加以研究,但在現(xiàn)實生活中,投資風險對項目的作用是全過程的,因此,對投資全過程的風險控制與防范將是更具有現(xiàn)實意義的。通過論文所提供的決策期的風險分析方法,可以類似地進行投資全過程的風險研究,但畢竟投資決策是整個投資行為的第一步,只有順利地通過第一關,才有可能達到投資者獲取收效的目的。另外,對于投資決策來說,不僅僅要考慮項目的風險,還必須同時兼顧項目的效益。科學的投資決策是在綜合考慮風險和效益兩方面的因素后做出的。投資是一項復雜的系統(tǒng)工程,它的成功需要人們在理論和實踐上的共同努力,并需要投資決策者與投資項目的管理者等方方面面的人的共同參與。只有這樣才能使人們更加理解投資行為的內在規(guī)律,掌握它、運用它為經(jīng)濟發(fā)展造福。
參考文獻:
棗實蠅(Carpomya vesuviana Costa)雙翅目實蠅科,主要蛀食棗屬植物果實,全國檢疫性害蟲。本區(qū)域現(xiàn)在沒有發(fā)現(xiàn)棗食蠅,為有效地開展檢疫、杜絕傳入本區(qū)域,保護林業(yè)生產,2010年開始對棗實蠅的生物學特性、發(fā)生規(guī)律和豫西南區(qū)域相關氣候植被條件進行分析,實施風險性評估研究。
1.棗實蠅生物學特性
1.1棗實蠅形態(tài)特征
棗實蠅成蟲體黃色;觸角第一鞭小節(jié)短于臉區(qū),背端部尖;胸部裂合線具4條白色或黃色斑紋;幼蟲體7-9mm,白色或黃色,長圓筒形,體壁柔軟,尾脊缺失;頭裂片發(fā)達,骨化的氣門蓋存在,基都有20-23個氣門孔;蛹體節(jié)11節(jié),初蛹黃白色,后變黃褐色。
1.2棗實蠅生活史和生活習性
該蟲繁殖能力強,世代重疊,1年發(fā)生代數(shù)因地區(qū)不同會出現(xiàn)差異,6-10代不等。成蟲多在9-14時羽化,白天產卵,晚間在樹上歇息,成蟲穿透果皮將卵產于表皮下,卵為單粒,平均每雌可產19-22卵,每果產卵1-4粒,最多8粒;幼蟲孵化后蛀食果肉并向中間蛀食。1-2齡幼蟲是危害棗果的主要齡期,果肉比例、可溶性固體物質和總糖含量高且酸度、維生素C和苯酚含量低的品種,易遭受棗實蠅的危害; 蛹一般于土體下3-6cm的位置越冬,最宜溫度為17-25 ℃,最宜濕度為62.0-85.5%。在果園中,棗實蠅對處于不同地理方向上棗的為害程度不同,其蛀果率差異明顯,棗果受害最嚴重的是東邊,位于東、南、北、西4個方向的棗果受害率分別占23%,17%,15%和15%。幼蟲老熟后,脫離棗果落地在6-15cm深的土壤中化蛹,爾后成蟲羽化出土。
在印度北部,卵期1-4天,幼蟲期7-24天,蛹期5-122天不等,成蟲壽命2-55天,1年6-9代,世代重疊,最短的1代23-95天,卵產于9月份。越冬4-8月。
2.風險分析
2.1傳播的可能性
棗實蠅主要以卵及幼蟲隨寄主果實,蛹隨苗木的調運作遠距離傳播,有很強的傳播能力。豫西南區(qū)不僅自然條件適宜,棗樹種植面積大,而且地處中原,交通發(fā)達,人類活動頻繁,加之地區(qū)間苗木調運頻繁,檢疫力量相對不足,檢疫手段落后,這些都為棗實蠅的傳播蔓延提供了條件。
2.2 暴發(fā)成災的可能性
棗樹在我國的分布很廣,北至錦西、哈密,西至和田、喀什,南至廣東、海南,東至沿海各省。豫西南區(qū)域屬北亞熱帶季風型大陸性氣侯,四季明顯,冬干冷,雨雪少;夏炎熱,雨量充沛;春回暖快,降雨逐漸增多;秋季涼爽,降雨逐漸減少。平均氣溫14.4-15.7℃,最熱月平均氣溫26.9-28.0℃,最冷月平均氣溫0.5-2.4℃。年降雨量703.6-1173.4mm。綜上所述,豫西南區(qū)域環(huán)境條件適宜,寄主樹種面積大,生產歷史悠久,便利于棗實蠅的暴發(fā)成災。
2.3 對區(qū)域森林資源的潛在威脅性
棗實蠅是一種為害很強的經(jīng)濟林蛀果害蟲,嚴重威脅著豫西南區(qū)域棗果品的生產安全和林農經(jīng)濟增收,一旦發(fā)生,必將造成巨大的經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益損失。
2.4 除治的困難性
棗實蠅為蛀果性害蟲,危害初期外表較難發(fā)現(xiàn),隱蔽性強,極大地增加了監(jiān)測識別和防控的難度。
2.5風險評估結論
通過對棗實蠅發(fā)生、危害因素和自然植被等條件的分析,認為棗實蠅存在傳入豫西南區(qū)域并造成重大經(jīng)濟危害的風險性巨大。因此各級政府要加大政策和財政支持,林業(yè)、森檢部門要加強苗木和果品的生產調運檢疫,定期開展資源普查,堅決杜絕棗實蠅傳入,保護豫西南區(qū)域的生態(tài)環(huán)境和森林資源安全。
3.防治措施
3.1加強檢疫
要加強對進入本區(qū)域苗木和果品的調運檢疫,發(fā)現(xiàn)帶疫的果品、繁殖材料、包裝物、運載工具等可采用溴甲烷熏蒸,用藥量為40g/m3,熏蒸時間2h。對進行熏蒸處理有困難的帶疫材料和物品要全面就地銷毀。
3.2開展普查